平衡計分卡在商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理的運用范文

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摘要：隨著社會的發(fā)展，市場的競爭越來越激烈，銀行想要在競爭中站穩(wěn)腳跟，就必須運用戰(zhàn)略管理來提高銀行的管理水平，而在戰(zhàn)略管理中平衡計分卡又能夠彌補銀行管理中的不足與局限，達(dá)到增強銀行競爭力的目的，本文從對此作出系列分析以作參考。

關(guān)鍵詞：平衡計分卡；商業(yè)銀行；戰(zhàn)略管理

隨著經(jīng)濟的全球化，銀行都希望自己能于激烈的市場環(huán)境中立于不敗之地，各銀行也在爭相做好內(nèi)部的戰(zhàn)略管理，戰(zhàn)略本身的確定是要根據(jù)銀行的實際情況，同時戰(zhàn)略的成功貫徹方法卻是同樣需要引人關(guān)注的。

一、平衡計分卡與財務(wù)管理理論

（一）平衡計分卡的概述

平衡計分卡是美國的會計學(xué)家普蘭教授與戰(zhàn)略集團創(chuàng)始人諾頓經(jīng)過無數(shù)次的實踐創(chuàng)建的平衡記分卡績效評價體系。它主要是強調(diào)評價指標(biāo)與戰(zhàn)略管理的聯(lián)系，將銀行的戰(zhàn)略管理從不可量化轉(zhuǎn)化成能夠量化還能夠考核的體系。平衡計分卡主要原理是根據(jù)組織從內(nèi)部流程管理、財務(wù)管理、客戶管理及內(nèi)部培訓(xùn)學(xué)習(xí)四個角度來定義績效目標(biāo)，這四個角度分別又包含有績效指標(biāo)、戰(zhàn)略目標(biāo)、測量指標(biāo)以及為實現(xiàn)這些目標(biāo)的實際執(zhí)行方案。

（二）財務(wù)業(yè)績指標(biāo)

在平衡計分卡理論指導(dǎo)下，商業(yè)銀行會根據(jù)不同發(fā)展時期來選擇不同的績效指標(biāo)，在成長期時投資規(guī)模大報酬率低，績效目標(biāo)只是要從提高收入增長率、提高市場增長率以及成本率等方面來進行評價，但是成熟期的商業(yè)銀行就有較多的內(nèi)部風(fēng)險，需要將人事、服務(wù)、產(chǎn)品、管理、流程等都進行改革，在這時不求非常高的投資回報率，而是需要收縮財務(wù)戰(zhàn)略，控制成本，完善管理流程，做到低負(fù)債、低收益、高分配。

（三）客戶管理業(yè)績指標(biāo)

現(xiàn)代管理中認(rèn)為客戶的滿意度是決定著銀行成敗的關(guān)鍵，銀行要想獲得客戶更多滿意就必須要創(chuàng)造出更多受客戶喜愛的產(chǎn)品和服務(wù)，那就必須對市場加以了解，以市場需求來確定銀行最終的發(fā)展目標(biāo)。對客戶的開發(fā)和維護是非常重要的。只有客戶充分認(rèn)同銀行的產(chǎn)品和服務(wù)，才能夠?qū)︺y行發(fā)展有促進作用。

（四）內(nèi)部管理指標(biāo)

平衡計分卡內(nèi)部業(yè)務(wù)流程是非常注重銀行管理要求，商業(yè)銀行需按照自身發(fā)展流程將公司內(nèi)部各方面的管理都聯(lián)系起來，加強內(nèi)部流程分析，以便銀行對運營狀況及客戶滿意度都能夠充分的了解，提高銀行內(nèi)部管理效率。

二、現(xiàn)階段商業(yè)銀行存在的問題

（一）對戰(zhàn)略理解的誤區(qū)

許多銀行對于戰(zhàn)略的理解不熟悉，一些員工認(rèn)為這只是銀行管理層的事情，基層對于銀行戰(zhàn)略不是特別關(guān)心。另外，許多銀行管理將績效管理作為業(yè)績考核，因為考核指標(biāo)只是提供依據(jù)而發(fā)獎金，導(dǎo)致他們只注重對戰(zhàn)略目標(biāo)的結(jié)果考核。而真正戰(zhàn)略性績效管理不僅僅涉及到業(yè)績考核與激勵，同時對戰(zhàn)略制定及實施過程的考核、評價與管理更為看重。而且考核的指標(biāo)內(nèi)容很多，有客戶管理指標(biāo)、員工工作創(chuàng)新指標(biāo)、員工培訓(xùn)與發(fā)展等等。

（二）戰(zhàn)略實施的誤區(qū)

甚至有些銀行只是怕戰(zhàn)略當(dāng)成一句空話。為能夠考慮銀行自身實際的情況以及競爭對手的事情。同時也未注意社會經(jīng)濟環(huán)境中的市場影響，這就導(dǎo)致戰(zhàn)略本身就缺乏實施的可行性。

三、科學(xué)運用平衡計分卡，為銀行戰(zhàn)備管理服務(wù)

商業(yè)銀行在設(shè)計平衡計分卡時需要澄清公司整體的愿景與戰(zhàn)略，遵循因果關(guān)系、與財務(wù)連接、與績效驅(qū)動與成果相結(jié)合這三個原則來對對公司自身做詳細(xì)的測評，透過各種工作現(xiàn)狀來呈現(xiàn)公司的戰(zhàn)略，通過績效評估來體現(xiàn)營運是否為公司帶來財務(wù)改善，并且不斷的追求客戶滿意度，及內(nèi)部運營效率，促使各項營運不斷的創(chuàng)新與發(fā)展，讓公司達(dá)到真正的戰(zhàn)略目標(biāo)，最終達(dá)到財務(wù)目標(biāo)。

（一）根據(jù)商業(yè)銀行自身情況形成適合的測評標(biāo)準(zhǔn)

每個商業(yè)銀行所面臨的市場環(huán)境不同，其戰(zhàn)略的針對處也不同，所以平衡計分卡的使用也會有差異。每個商業(yè)銀行需要充分了解自己內(nèi)部條件和外部的環(huán)境，對自身優(yōu)勢和缺點進行詳細(xì)分析。并且根據(jù)自身的使命以及長遠(yuǎn)的規(guī)劃來設(shè)定自身的平衡積分卡。測評選擇的指標(biāo)主要需要能夠產(chǎn)生驅(qū)動作用，銀行在隨著發(fā)展環(huán)境的變化，還需要對平衡計分卡進行不斷的調(diào)整和改進，以適應(yīng)時代的發(fā)展。

（二）加強溝通與反饋

平衡積分卡在實施前，管理層首先需要與員工進行有效的溝通，達(dá)成共識，在這種情況下制定的平衡計分卡才是有利于銀行的發(fā)展，同時財務(wù)管理公司需要隨時注意信息反饋，對于戰(zhàn)略和指標(biāo)進行及時的調(diào)整，以便商業(yè)銀行適應(yīng)各種環(huán)境的變化。

（三）將平衡計分卡與個人發(fā)展一起進行

商業(yè)銀行的平衡積分卡再實施后，可以與獎金制度進行掛鉤，用這種方法加強員工的積極性和責(zé)任心，也加強對公司整體戰(zhàn)略的關(guān)注度，從而引導(dǎo)員工將個人前景與銀行的戰(zhàn)略發(fā)展相結(jié)合。武裝內(nèi)部的驅(qū)動工作為商業(yè)銀行發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

（四）對于平衡計分卡需周全考慮

商業(yè)銀行在制定和實施平衡計分卡是需要綜合考慮各方面的因素，從而制定可行的戰(zhàn)略目標(biāo)。（1）商業(yè)銀行需要根據(jù)各項經(jīng)營報表對公司以往、現(xiàn)在及未來的發(fā)展?fàn)顩r作詳細(xì)的分析，降低公司投資經(jīng)營的風(fēng)險，在作戰(zhàn)略決定前需要有慎重的考慮，同時也要有高瞻遠(yuǎn)矚的愿景。（2）制定具體的指標(biāo)商業(yè)銀行在制定平衡計分卡時，需要考慮到內(nèi)部流程管理、財務(wù)管理、客戶管理及內(nèi)部培訓(xùn)學(xué)習(xí)這四個角度都是可量化的指標(biāo)，有一些內(nèi)容是可以在通過財務(wù)報表得出，有的則需要對公司內(nèi)部進行調(diào)查了解得知，或者根據(jù)相應(yīng)情況咨詢一些專家的意見，根據(jù)詳細(xì)的情況對各維度進行指標(biāo)量化。（3）對于市場變化要隨機應(yīng)變商業(yè)銀行在戰(zhàn)略管理中需要時刻注意市場外部環(huán)境的變化，根據(jù)不同的情況隨時對自身進行調(diào)整，以便跟上市場節(jié)奏，對于平衡計分卡的運用，并不是做好戰(zhàn)略調(diào)整就行了，而是對于整體管理進行持續(xù)升級以及不斷改善的新開始。

四、結(jié)語

從以上平衡計分卡與商業(yè)銀行管理的敘述可以看出平衡計分卡在商業(yè)銀行管理中是需要與管理體系相整合，真正融入到銀行戰(zhàn)略工作的制定、整體目標(biāo)的制定與分解、預(yù)算管理及控制循環(huán)這些管理細(xì)節(jié)中去，所以商業(yè)銀行需要讓其真正發(fā)揮出效應(yīng)，為公司做好相關(guān)服務(wù)讓公司獲得持久的戰(zhàn)略競爭力。

參考文獻(xiàn)

［1］劉俊勇.公司業(yè)績評價與激勵機制［M］.北京:中國人民大學(xué)出版社,2009.

［2］宋江龍.淺談商業(yè)銀行的績效管理［J］.經(jīng)濟研究導(dǎo)刊,2009（19）.272

作者：孫彤 單位：沈陽建筑大學(xué)管理學(xué)院