巴塞爾協(xié)議影響商行經(jīng)營范文

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2010年9月12日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（BCBS）在瑞士巴塞爾召開央行行長和監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人會議（GHOS），就巴塞爾協(xié)議新框架細(xì)節(jié)達成一致意見，并在11月的二十國集團（G20）首爾峰會上簽署了《巴塞爾協(xié)議III》。作為2008年金融危機的產(chǎn)物，《巴塞爾協(xié)議III》是近幾十年來全球銀行業(yè)監(jiān)管領(lǐng)域發(fā)生的最大變化。與前兩部巴塞爾協(xié)議相比，該部巴塞爾協(xié)議將風(fēng)險敏感性的資本要求和非風(fēng)險敏感性的杠桿率要求相結(jié)合，將資本監(jiān)管與流動性監(jiān)管相結(jié)合，將微觀審慎與宏觀審慎相結(jié)合，通過更加嚴(yán)格的資本監(jiān)管要求創(chuàng)造出更加穩(wěn)定的國際金融體系。

1《巴塞爾協(xié)議III》的新規(guī)定

1．1提高商業(yè)銀行最低資本要求，增強商業(yè)銀行資本質(zhì)量在保持一級資本加二級資本的最低要求仍為8％不變的前提下，新協(xié)議將由普通股構(gòu)成的“核心”一級資本占銀行風(fēng)險資產(chǎn)的下限從現(xiàn)行的2％提高至4．5％，一級資本的最低占比由原來的4％提升到6％。除此之外，跟前兩部巴塞爾協(xié)議僅僅關(guān)注商業(yè)銀行微觀層面是否滿足資本充足的要求不同，為了防范系統(tǒng)性風(fēng)險，從宏觀層面上提高整個銀行業(yè)的抗風(fēng)險能力，新協(xié)議還規(guī)定商業(yè)銀行建立資本留存緩沖和逆周期緩沖，其中資本留存緩沖的最低標(biāo)準(zhǔn)為2．5％，而“逆周期緩沖”的資本要求設(shè)定為0％－2．5％，這兩種緩沖都要以普通股的形式補充，前者是為了有效避免銀行在資本短缺時還肆意發(fā)放獎金和高紅利的行為，使得銀行有更多的資金用來在經(jīng)濟衰退時“吸收”損失，后者僅在信用過度擴張而對系統(tǒng)性風(fēng)險產(chǎn)生影響時使用。

1．2提出新流動性的計量指標(biāo)，加強商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理資本充足并不一定代表著銀行就經(jīng)營穩(wěn)健，2008年金融危機中大量資本充足的銀行也難免倒閉就恰恰證實了這一點。而在銀行經(jīng)營過程中無論帶來倒閉的風(fēng)險是哪一種，最終都會以流動性風(fēng)險的形式表現(xiàn)出來，由此可見流動性風(fēng)險管理的重要性。新協(xié)議在總結(jié)2008年金融危機的慘痛教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，提出了兩個新的流動性計量指標(biāo)，即短期流動性指標(biāo)流動性覆蓋比率（LCR）和中長期的流動性指標(biāo)凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）。新協(xié)議規(guī)定商業(yè)銀行的30天流動性覆蓋比率應(yīng)大于等于100％，目的是保證銀行有充足的流動性資產(chǎn)以應(yīng)對短期流動性的沖擊，凈穩(wěn)定資金比率用于衡量銀行在未來1年內(nèi)用穩(wěn)定資金支持表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的能力，新協(xié)議規(guī)定也必須大于等于100％，以防止銀行的流動性錯配，鼓勵銀行使用穩(wěn)定的融資渠道。

1．3引入杠桿率指標(biāo)，防止銀行過度投機杠桿率是指銀行一級資本占其表內(nèi)資產(chǎn)、表外風(fēng)險敞口和衍生品總額的比率，新協(xié)議規(guī)定的杠桿率的最低標(biāo)準(zhǔn)是3％。杠桿率和資本充足率最大的區(qū)別在于各自計算公式的分母不同，前者是以資產(chǎn)總額作為分母，而后者是以各項資產(chǎn)與對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重的乘積之和為分母。換句話說，在計算杠桿率時，表外資產(chǎn)項目是以100％的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換成表內(nèi)數(shù)額的，這能有效的避免前兩部巴塞爾協(xié)議頒布后存在的監(jiān)管資本套利行為，防止銀行過度投機不占用銀行資金但需要配置資本的表外業(yè)務(wù)。

2《巴塞爾協(xié)議III》對我國銀行業(yè)的影響

近年來，中國銀行業(yè)改革開放取得了重大突破，監(jiān)管有效性不斷提升，整體抗風(fēng)險能力明顯增強，我國銀行業(yè)經(jīng)受住了本輪國際金融危機的嚴(yán)峻考驗，并為支持國民經(jīng)濟在全球率先復(fù)蘇做出了積極貢獻。金融危機后，盡管中國銀行業(yè)的各項指標(biāo)優(yōu)于發(fā)達國家的銀行，也遠(yuǎn)高于新協(xié)議的規(guī)定，短期來看新協(xié)議的頒布對我國商業(yè)銀行的影響并不大，但這只是在我國經(jīng)濟發(fā)展處于上行時期的情況，一旦經(jīng)濟周期步入下行階段，銀行業(yè)的風(fēng)險可能集中爆發(fā)，資本充足率的狀況也會迅速惡化。因此我們應(yīng)該從更長的時間維度來考慮新協(xié)議對我國商業(yè)銀行的影響。

2．1長期來看，中國商業(yè)銀行存在著巨大的資本缺口新協(xié)議大幅度提高了對銀行資本尤其是高質(zhì)量的一級資本的要求，將普通股權(quán)益作為一級資本的最重要組成部分，雖然總的資本充足率仍然在數(shù)值上保持8％不變，但是由于另外增加了資本留存緩沖和逆周期緩沖，實際總資本充足率已經(jīng)達到10．5％，一級資本充足率為8．5％，而“核心”一級資本充足率更高達7％，這將使未來幾年我國銀行面臨巨大的融資壓力，至2019年全面實行新協(xié)議時，中國現(xiàn)存的17家上市銀行的資本總?cè)笨谶_到9．69萬億元，如果上市銀行都從資本市場融資，則對我國股市將是一個重大的利空。

2．2我國銀行業(yè)的未來盈利增長將受到較大沖擊與發(fā)達國家的銀行業(yè)相比，我國銀行業(yè)利潤來源單一，長期走規(guī)模取勝的發(fā)展道路，存貸款利差收入占據(jù)銀行業(yè)總體利潤來源的80％以上，這種盈利模式使得我國銀行信貸規(guī)模對資本的依賴程度遠(yuǎn)高于發(fā)達國家的銀行業(yè)，此次新協(xié)議提高資本充足率要求后，必將使得我國銀行信貸規(guī)模的擴張受到更嚴(yán)格的資本約束，而我國銀行業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)又不能在短期內(nèi)改變，加上商業(yè)銀行必須留出更多的資本撥備以避免潛在的損失，而能用于發(fā)放貸款的資金相對減少，因此我國銀行業(yè)的未來盈利增長將受到較大沖擊。

2．3對我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的定價技術(shù)提出更高要求早在04年中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中就提到，在對商業(yè)銀行信用風(fēng)險、市場風(fēng)險計提資本的基礎(chǔ)上，按照《巴塞爾資本協(xié)議II》所確定的框架原則，引入經(jīng)濟資本管理體系。這個體系的核心是經(jīng)濟資本分配制度，即根據(jù)商業(yè)銀行各個部門、各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險大小分配經(jīng)濟資本，并據(jù)此對業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人進行績效考核，促進經(jīng)濟資本由績效較差的部門向績效較好的部門轉(zhuǎn)移，從而保證商業(yè)銀行信貸資源的優(yōu)化配置。評價績效好壞的標(biāo)準(zhǔn)就是風(fēng)險調(diào)整資本回報率（RAROC）的高低，它等于商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)收入去除資金成本、預(yù)期損失、非預(yù)期損失的差與經(jīng)濟資本的比值。對于我國商業(yè)銀行來說，盡管產(chǎn)品創(chuàng)新的進程不斷加快，但是在未來一段時間內(nèi)，信貸業(yè)務(wù)仍然是商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)，要保證信貸業(yè)務(wù)的資本配置，必須提高信貸業(yè)務(wù)的定價技術(shù)，準(zhǔn)確計量、細(xì)分每筆貸款所蘊含的潛在風(fēng)險，以貸款價格彌補風(fēng)險，確保信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險調(diào)整資本回報率（RAROC）不低于銀行整體平均水平。

3我國商業(yè)銀行實施《巴塞爾協(xié)議III》的建議和應(yīng)對措施

為了順應(yīng)國際新形勢，中國銀監(jiān)會也從中國國情出發(fā)，提出了比國際標(biāo)準(zhǔn)更加嚴(yán)格的“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”，銀監(jiān)會規(guī)定“商業(yè)銀行核心一級資本的最低要求為5％”，“正常條件下最低總資本充足率，系統(tǒng)性重要銀行為11．5％，非系統(tǒng)重要性銀行為10．5％”。監(jiān)管指標(biāo)的改革，毫無疑問對于我國銀行的經(jīng)營模式，盈利結(jié)構(gòu)和核心競爭力的提升會產(chǎn)生重大的影響，我國商業(yè)銀行必須充分利用好實施新協(xié)議的過渡期，積極調(diào)整今后的發(fā)展戰(zhàn)略，深化改革，以短期的陣痛換來長時間的穩(wěn)定發(fā)展。

3．1未雨綢繆提早防范，及時改善我國商業(yè)銀行資本融資的現(xiàn)狀，增加資本補充渠道國內(nèi)商業(yè)銀行一直都存在著資本結(jié)構(gòu)單一，核心資本占比過高、附屬資本構(gòu)成不合理的問題，一旦經(jīng)濟周期步入下行階段，銀行業(yè)的風(fēng)險可能集中爆發(fā)，資本充足率的狀況也會迅速惡化。因此我國商業(yè)銀行必須提早防范，及時改善資本融資渠道的現(xiàn)狀。具體包括：首先，呼吁監(jiān)管機構(gòu)降低和優(yōu)化銀行國有持股比例、減輕財稅壓力，提高留存收益。第二，債務(wù)型資本是一種重要的附屬資本，因此必須進一步完善我國的債券市場，通過發(fā)行金融債作為商業(yè)銀行長期穩(wěn)定資金的來源，改善商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)。第三，加速銀行間的兼并收購，以超常規(guī)的發(fā)展方式來補充銀行資本。對于一些自身融資能力不強的中小銀行而言，為了不讓資本充足率的提高影響資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模，通過資產(chǎn)重組、并購和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移的方式來達到監(jiān)管部門的要求也不失為一個可取的途徑。

3．2加快我國商業(yè)銀行經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變，改變存貸利差為主的粗放式盈利模式，適當(dāng)發(fā)展中間業(yè)務(wù)對于商業(yè)銀行來說，為了滿足新協(xié)議的要求，必須提高儲備資金以防范潛在風(fēng)險，從而減少可動用的信貸資金規(guī)模。對于我國粗放式增長的商業(yè)銀行來講，不得不被迫加快經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變，尋求資本節(jié)約型經(jīng)營模式。而部分中間業(yè)務(wù)就具有不占用資本金的優(yōu)勢，可以減輕銀行資本充足率達標(biāo)的壓力。因此商業(yè)銀行應(yīng)該積極促進自身盈利模式的多元化，通過精細(xì)化資本管理，準(zhǔn)確、科學(xué)計量資本，推進銀行產(chǎn)品創(chuàng)新，開展資本節(jié)約型業(yè)務(wù)，限制資本消耗型業(yè)務(wù)，努力提高資本使用效率，盡可能以最小的資本消耗獲取最大的經(jīng)營效益。

3．3改變我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)定價策略，建立適合我國國情的商業(yè)銀行風(fēng)險定價模型我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的定價長期堅持外延式定價思路，片面強調(diào)市場競爭，甚至有不計成本發(fā)放貸款的做法，定價行為中沒有充分而有效地體現(xiàn)出商業(yè)銀行對效益的追求和肯定。面對新協(xié)議更高的資本要求，商業(yè)銀行必須改變定價策略，在價格中體現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險，在價格中包含資本對利潤的要求。各商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際成熟的定價工具，建立適合自身情況和客戶特征的風(fēng)險識別、檢測和定價工具，不斷積累包括客戶違約率、違約損失概率等在內(nèi)的客戶信用數(shù)據(jù)，在各銀行總行制定基準(zhǔn)價格的基礎(chǔ)上，授權(quán)各銀行經(jīng)營機構(gòu)適當(dāng)?shù)亩▋r權(quán)，并將定價效果的好壞、風(fēng)險調(diào)整資本回報率（RAROC）的高低和信貸業(yè)務(wù)人員的績效考核掛鉤，做到“全員風(fēng)險定價”。

4結(jié)論

由于中國銀監(jiān)會目前對我國銀行的資本充足率要求高于巴塞爾協(xié)議Ⅲ的新規(guī)定，短期內(nèi)我國銀行業(yè)補充資本的壓力不大，但其對銀行業(yè)的長期影響不容忽視。長期來說，我國商業(yè)銀行的資本管理必須做好開源和節(jié)流兩個方面，所謂開源，是指我國商業(yè)銀行必須通過提高留存、發(fā)行金融債券或者通過資產(chǎn)重組、并購和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移的方式來補充資本，確保銀行業(yè)在經(jīng)濟步入下行通道的時候也能具備充足的抵御風(fēng)險的能力。所謂節(jié)流，是指我國商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展方面，要做到改變過去粗放型的信貸規(guī)模擴展方式，降低資本消耗型業(yè)務(wù)占商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的比重，提高資本使用效率，推進金融創(chuàng)新，大力發(fā)展類似代客理財、財務(wù)咨詢、資產(chǎn)管理等資本節(jié)約型中間業(yè)務(wù)，以最小的資本消耗獲取最大的經(jīng)營效益。此外，在業(yè)務(wù)管理方面，商業(yè)銀行必須不斷提高風(fēng)險定價能力，促使商業(yè)銀行定價行為由“規(guī)模導(dǎo)向”向“價值導(dǎo)向”轉(zhuǎn)變，在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的價格中更多體現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險的大小，確保信貸業(yè)務(wù)所配置的資本能獲得較高的回報。