利率市場化后銀行業的財務管理探究范文

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摘要：

伴隨經濟的不斷發展，利率市場化改革的不斷推進，我國銀行業面臨著前所未有的機遇與挑戰。利率市場化后銀行業財務管理面臨著管理系統有待完善，決策缺乏科學指導、同行業間競爭壓力增加、利率風險加大等問題，本文通過利率市場化后銀行業財務管理面臨問題的探討，并對利率市場化后銀行業如何完善財務管理提出了相應的應對策略。

關鍵詞：

銀行；利率市場化；財務管理；應對策略

金融機構決定利率的水平、央行放松對利率的管制被稱作利率市場化。作為市場經濟的核心問題，利率市場化是完善我國經濟宏觀調控、深化金融業改革的重點，同時對我國金融機構完善自主經營，增強市場競爭力起到了積極促進的作用。

一、利率市場化后銀行業財務管理面臨的問題

1.利率市場化后銀行固定利差降低

傳統的存貸款業務是銀行主要的收入來源，在存貸款業務中，銀行以較低的存款利息支付給儲戶，較高的利息貸給需要的客戶，以此賺取利差。中間的利差越高，銀行的收入也就越高。然而，利率市場化后，央行放松了對利率的管制，存貸款利率沒有固定的限制，存貸款利率允許上下波動。銀行為了擴大業務量，大多數采取降低貸款利率、提升存款利率的政策，吸收存款，增加貸款業務量，這樣一來，缺少了央行利潤管制的保護，銀行的存貸款利差縮小，利潤也隨之降低。

2.利率市場化后同行業間競爭壓力增加

當下，隨著市場經濟的不斷發展，利率市場化后銀行同行業間的競爭愈發的激烈，為了獲得更多的客戶，“貸款營銷”成為了各大中小銀行爭相采取的競爭舉措。商業銀行對利率具有一定的自主權，想要利用這一優勢，銀行的資金來源需以較低的成本獲得，并且充分發揮自身優勢在利率報價時提高競爭價格，以此獲得更高的利潤。與此同時，創新性的金融產品、高品質的服務以及良好的信譽度都是銀行想要獲得更多市場占有率的重要因素，為了擴大市場占有率，銀行同行業間競爭壓力與日俱增。

3.利率市場化增大了利率風險

利率市場化后，央行放松了對利率的管制，商業銀行將直面利率風險。若商業銀行的資金經常性留有剩余，存儲在央行或投資于國債，那么在這種情況下，若利率上升，導致資產與負債發生偏差，產生敏感性利率缺口風險，銀行很容易會產生虧損。再者，若利率經常性波動，客戶處于選擇的狀態，有時會提前退款，在這種情況下，無形之中給銀行增加了選擇權風險、道德風險、違約風險，隨著利率的上下不停浮動，銀行承擔利率風險損失的情況也在不斷增加。

二、利率市場化后銀行業的財務管理應對策略

1.決策的科學化需以高質量的會計信息為基礎

會計信息質量的高低決定著銀行的財務管理工作能否順利的展開。財務管理人員是開展財務管理工作的基礎，對于銀行來說，明確每位財務管理人員的職責，理順各崗位對應的關系尤為重要，那么員工工作的積極性將有很大的提升，會計信息質量也將隨之而提高。會計信息質量的提高，可以提高會計信息的及時性、準確性，可以使決策者更加及時的了解銀行的財務狀況，為決策者在制定經營決策時提供強有力的數據支持，制定出更符合銀行未來發展方向的科學決策。

2.不斷創新業務模式，多元化經營

利率市場化后，由于央行放松了對利率的管制，對于銀行來說，若排除其他外部因素的影響，銀行間存貸款利潤差異相對縮小，為了彌補這一趨勢的沖擊，大力發展中間業務，是每個銀行急需解決的問題。當下，傳統的存貸業務在銀行體系中依然占據主導地位，為了提高經營效益，提升同行業競爭力，發展中間業務，多元化經營是每個銀行的必然選擇。大力開發新的理財產品，拓寬融資業務，將存款與理財相結合，提升銀行的信譽度，大力吸收潛在客戶，靈活性經營，傳統與創新性金融相結合，提升業務量，提高營業利潤，使銀行由原有的單一化經營過度到多元化的經營結構中，增加收益，緊隨時展的腳步。

3.優化財務管理機構，合理規避利率風險

對于銀行來說，利率市場化后對于利率的風險管理至關重要，利率市場化后銀行的利率風險相繼出現，加之，相對于全球化的大環境來說，利率隨市場變動，風險較之從前增加。對于銀行來說，想要降低利率風險，銀行的財務管理機構設置應更加的完善，各崗位職責應更加的明確，在從前的基礎上更快更好的保證各項財務基礎工作的順利實施，及時規避各種利率風險，做到風險防范于未然。

4.合理控制成本

當下多數商業銀行對于成本的管控，主要集中在對經營成本的總體核算管理，對于單項業務的成本核算管理還處于放空狀態，與成本核算精細化原則嚴重背離。利率市場化后，銀行為了增收降支，對于成本的管控，實現精細化管理。財務管理人員須對銀行的各個部門的成本支出重新進行規劃計算，對銀行內資源重新進行配置，對于各部門人員、崗位職責重新進行規劃統計，實現人員、資源合理利用，明確各部門職責，實行績效考核薪酬激勵制度，對每位員工的工作績效進行嚴格的考核，充分調動其工作積極性，提高業務量，加快資金流動率，減少不必要的營運成本。

5.優化利率定價模式

利率市場化后，央行對利率的管制取消，優化利率定價模式是銀行業急需解決的問題。優化利率定價模式對銀行來說就是要量化對利率的自主定價機制，銀行自主完善對利率的管理，綜合考慮市場環境各個因素，科學合理規定存貸款利率。要建立科學的產品保本點控制體系及客戶貢獻度評價指標，加強不同業務產品的定價聯動機制，及時應對市場變化和政策調整，為客戶提供更合理更有競爭力的價格。加強對利率風險的防控，合理推測利率走勢，提高定價機制的前瞻性，對于敏感性資產負債及時進行調整，對存款利率的定價不盲升，對貸款利率的定價不盲降，在銀行的成本可承受范圍內，科學合理的規定利率定價。加強對價格執行情況的后續跟蹤評估，提高利率定價的精細化管理。加快精通利率定價原理、模型開發人才的選拔培養，提高利率定價管理水平。

三、結束語

利率市場化是經濟發展的大勢所趨，對于銀行業來說，既是機遇，更是挑戰。只有順應時展大潮，積極應對利率市場化后給銀行業帶來的各種挑戰，主動迎擊，根據市場的不斷變化制定相應的調整策略，提高市場競爭力，合理規避各種利率風險，完善財務管理體系，才能使銀行業在不斷變化的未來市場中立于不敗之地，長期可持續發展。

參考文獻：

[1]柳巍.利率市場化對商業銀行的影響及應對策略[D].山東財經大學，2015.

[2]李晴.我國利率市場化對銀行業的影響及應對策略[J].中國物價，2015，（4）：36-38.

[3]李宏瑾.利率市場化對商業銀行的挑戰及應對[J].國際金融研究，2015，（2）：65-76.

作者:張長赟 單位:山東泗水農村商業銀行股份有限公司