中小企業發展創新范文

本站小編為你精心準備了中小企業發展創新參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

內容提要摘要：中國中小企業資金匱乏有多種原因，單靠貸款、投資“輸血”并不能解決中國企業的資金新問題。商業銀行為中小企業貸款在貸款總量中的比重已經接近極限，建立企業信用是解決中小企業資金匱乏新問題的必由之路，而中國的金融信用體制還在忽視、歧視以至壓制民間的各種信用行為。國際經驗表明，非金融單位結合生產流通等經濟活動開展金融信用業務是社會金融業務的不可缺少的重要組成部分。

關鍵詞摘要：中小企業信用金融體制信用創新

2004年11月6日和7日，由中國（海南）改革發展探究院等單位主辦的第51次中國改革國際論壇在海口舉行，會議的議題是“中小企業政策戰略的國際比較和在歐中小企業的合作”。會上，許多代表談到了中小企業的融資新問題，受到很大啟發。由于工作的關系，從1992年以來，圍繞企業資金新問題，我們曾經和全國各地數千家企業、銀行和各級政府進行過交流，進行過失敗和成功的試點，中國（海南）改革發展探究院也一直在關注這個新問題。我們認為，還應該從中小企業或者資金使用者的角度對中國的金融信用體系進行一番討論。會議期間，在整理以往探究素材的基礎上，有感而發，形成了以下八個觀點，會議后期借提問的機會只開了個頭，沒有全部講出來。會后進行了一些技術方面的整理，在此作為遲到的會議論文向國內外專家請教。

一、中國中小企業資金匱乏有多種原因，單靠貸款、投資“輸血”并不能解決中國企業的資金新問題，而使用商業信用，自己“造血”，則可以解決70%以上的企業支付新問題。

假如把資金比做企業的“血液”的話，中國的中小企業現在確實非常“缺血”，資金依然非常匱乏。而大家（在51次中國改革國際論壇上）談到的基本是兩個方面，一是融資，包括貸款和各種投資，講的是如何從外部向企業“輸血”；二是減輕企業的不合理負擔，講的是在生產后的資金分配中，外部要少從企業“抽血”。這些我們都完成贊成。我們想要說的是，根據我們的調查和試點，單靠外部辦法并不能解決中國企業的資金新問題。中國中小企業的“缺血”有多種原因，解決中小企業資金匱乏也必須進行綜合治療。我們更希望討論企業在生產中如何“造血”的新問題。

在市場經濟條件下，企業的生產和經營過程也是制度信用的過程。你有銷售能力，你就有采購信用。賒購原材料所使用的就不是銀行的“血”，而是企業自己的“血”。在市場經濟中，由于成本低廉，手續簡便，企業總是首先使用自己的信用，只有在企業自己的信用周轉不開的時候才借助銀行的信用。國外企業之間支付總是企業信用在唱“主角”，銀行信用只能當“配角”。在國外，72%企業支付使用商業票據或者企業信用，8%使用銀行票據，15%透支，5%使用現金。而中國企業得了“白血病”，“造血”機能被破壞了，自己沒有信用，只能使用銀行信用支付。中國企業之間的支付是銀行信用在唱“主角”，企業信用連個“配角”都夠不上。中國企業的支付80%使用銀行存款或者現金，18%使用銀行票據，2%使用商業票據。

要在市場經濟條件下長期生存，企業不能總靠“輸血”生活，必須恢復和建立企業的“造血”功能，只有充分使用自己的商業信用，才能有資格和國外企業進行平等競爭。因為，從外部“輸血”是要支付成本的，而自己“造血”是生產的副產品，成本僅僅是規范自己的行為。由于使用票據多，使用貸款和現金少，國外企業財務費用是比較低的，利息僅占企業盈利（利潤和利息之和）的30%，企業盈利的70%被留在企業成為利潤；而中國企業使用貸款太多，盈利還不夠繳利息，應繳利息是盈利的1.47倍。實際情況是中國企業用盈利的71%只繳了48%的利息，盈利的29%被留為利潤，還有52%的銀行利息拖欠著。

假如中國企業使用商業票據接近國外企業的水平，每年有10萬億元以上的采購使用企業票據支付，僅由于節省財務費用，同時也是增加的企業利潤就有5000億元。在這種意義上說，為了搞好搞活中國企業，非凡是應對WTO的挑戰，為了中國企業和境外企業公平競爭，中國企業亟需要發展各種商業信用。

二、商業銀行為中國中小企業貸款在貸款總量中的比重已經接近極限，進一步要求銀行貸款是不客觀和不現實的，解決中小企業資金新問題需要從多方面考慮。

正象夏小林在為本次會議提交的論文中談到的，中國的商業銀行為中小企業貸款在貸款總量中的比重已經超過50%。和國際比較，這一比重已經接近國外銀行為中小企業貸款的極限。由此看來，進一步要求銀行為中小企業貸款既不客觀又不現實。解決中國中小企業資金新問題不能僅僅盯在貸款上，根本出路在于在企業之間建立互相信任的關系，進而建立企業信用體系。貸款和商業信用的關系又可以比喻為“化肥”和“農家肥”的關系，中國企業無論大中小，各類企業所使用的“化肥”（貸款）都已經達到極限，中國實體經濟所短缺的不是貸款（“化肥”），而是商業信用（“農家肥”）。中小企業不制造商業信用，貸款滿足不了他們的資金需要；而大企業不造商業信用，盡管貸款、股資可以保證資金供給，但是超量使用外界資金，就象超量使用化肥一樣，從長遠看，很可能毒化大企業自己的信用制造機能。

三、中小企業既然是重要的經濟主體，也應該是重要的信用主體。但是，在中國的八大經濟主體中，至今有三個，其中包括在中小企業還不是信用主體。

中國改革的最大成功在于金融。在26年里，中國從一個資金極其匱乏的國家一躍成為資金非常充裕的國家，充足的資金保證了中國經濟的高速增長。從資金使用者角度看，中國改革的最大失誤也在金融。第一大失誤是忽視了中小企業等經濟主體的信用建設。中國只有銀行、國家、外資和少數大企業的信用，沒有廣大中小企業的信用。經過26年的改革開放，絕大多數中小企業、農民和勞動者已經成為中國不可替代的經濟主體，但是至今他們還沒有合法的信用權利。第二大失誤是金融資源嚴重浪費，銀行的存款嚴重過剩，國家的外匯嚴重超儲。第三大失誤是金融風險居高不下，不良資產有增無減。

在市場經濟條件下，經濟主體和信用主體是高度統一的。你是經濟主體，也就是信用主體。你有資產，就有信用；你有經濟活動，就有信用活動跟進。當代中國已經有八大經濟主體摘要：大企業、中小企業、勞動者個人、商業性金融機構、人民銀行、中心政府、地方政府和外資單位。中國金融失誤重要原因是金融改革只抓了金融體系自身的建設，建立了商業性金融機構、人民銀行、中心政府和外資單位等五個經濟主體的信用，而忽視了社會其他三個經濟主體——中小企業、勞動者個人和地方政府的信用建設。在當代中國，金融體系是商業銀行、券商、保險公司、投資銀行和大企業（非凡是上市公司）的“天堂”，他們總有圈不完也花不完的錢。而對廣大中小企業、勞動者個人和地方政府而言，雖然也是經濟主體，但是還根本夠不上信用主體，他們是被中國金融遺忘的“包袱”，是信用不良的被批評者。

四、從中小企業需要金融的角度看，中國金融體制和體系存在忽視信用，金融自我循環和國家壟斷等三大缺陷。要解決中國經濟社會各種失衡新問題，首先必須解決金融信用失衡新問題。

26年來，中國的金融改革是基本上是按照資金或者資本所有者，非凡是按照大的資本所有者的需求設計的，而不是按照資金的使用者，非凡是中小資金使用者的需求設計的。從資本所有者角度看，中國的金融改革基本上是成功的；但是，從資金需求者的角度看，它又是不成功的。金融要滿足經濟發展的需要，還有很長的路要走，還需要克服許多重大缺陷。其中包括摘要：

1、金融和信用兩張皮，崇拜金融，忽視信用。多頭領導和重復建設的做法很可能延誤我國信用體系建設的進程。實際上，金融發源于信用，信用是金融的母親，是金融的基礎，金融是信用的規范，是信用的應用，兩者不可能分家。從探究角度看，信用新問題必須和金融新問題捆綁在一起探究，兩者都不能單獨探究。只有信用搞通了，金融才能搞好。但是，目前在中國國內，從探究領域到實踐領域，到處都在崇拜金融，忽視信用。這好比是崇拜子女，卻忽視他們的母親一樣。

其實，金融是根本不需要也不應該崇拜的，現代金融及貨幣都是一種虛擬的和人為的制度布置。在資金使用者看來，人類被金錢束縛了手腳，充當金錢的奴隸，是當代經濟金融制度和體系的最大恥辱和悲劇。國內外的經濟和金融教材至今還是為資本、資金所有者編的，都缺少資金使用者關心的信用方面的內容，非凡是缺少企業信用、個人信用和社會信用的內容。從這些經典著作中根本找不到低成本解決中小企業和勞動者個人信用新問題的答案。

從實踐角度看，目前，中國的金融和信用體制也存在嚴重弊端，在中心正式文件中，信用新問題僅僅被列入市場體系建設。在實際工作中，人民銀行、商務部、工商總局等政府許多部門都在領導信用建設，各部門的積極性自然是好的，但是，這種多頭領導，很難協調，很難形成合力，很難抓到點子上。這種重復建設的做法很有可能延誤我國信用體系建設的進程。從理論上說，信用建設應該在人民銀行的領導下進行，應該在人民銀行之下，和銀行、證券、保險監督委員會并列，成立社會信用監督管理委員會。

2、金融和經濟兩張皮，金融束縛了經濟的發展。中國已經成為世界上金融脫離經濟自我循環新問題最嚴重的國家之一。貨幣和金融作為一種人為的制度布置，和自然資源是不同的，它不應該成為制約經濟社會發展的因素。按理說，經濟是金融的基礎，金融是經濟的表現，經濟和金融應該是高度統一和密不可分的。應該按照經濟社會發展的要求設計和布置金融制度，而不是要求經濟社會發展適應現存的金融制度。正如，我們應該按照腦袋的大小去配帽子，二不應該按照帽子的大小去修腦袋一樣。人類不應該象鄭人買履那樣，被自己設計的制度束縛了手腳，中國需要的是駕御金融而不是將就金融，一定要打破人們金融至上，金融統治經濟的思維定式。

現在的中國，主張經濟金融化，搞金融崇拜和金融神秘化的人太多，為資金所有者探究、辦事和說話的人太多；主張金融經濟化，搞金融大眾化的人太少，為資金使用者探究、辦事和說話的人太少。而實際上，中國既需要經濟金融化，也需要金融經濟化，至于孰重孰輕則要看經濟社會發展的具體情況而定。

改革之初，中國是一個資金極度匱乏的國家，需要以經濟金融化為主。我們搞經濟金融化，引進外資，鼓勵存款，增加貸款為中國的經濟發展和改革提供了充足的資金，廣義貨幣的增長速度幾乎是經濟增長速度的2倍，金融行業功不可沒。

經過26年的發展，中國再也不是一個資金匱乏的國家，而是一個資金嚴重超量發行的國家，繼續以經濟金融化為主已經不符合國情，而應該轉入以金融經濟化為主。目前中國龐大的資金并沒有和實體經濟緊密結合，而是虛懸在實體經濟“頭”上，在極其不規范的資本市場里興風作浪。可以毫不客氣地說，中國已經是世界上金融脫離實體經濟自我循環新問題最嚴重的國家之一。中國的金融已經成為銀行、券商和壟斷企業、上市公司之間自我循環、自我膨脹，自我沉醉的夢鄉；中國的金融已經離信用，離經濟，離大多數企業，離大多數百姓（包括大多數股民），離大多數地方政府越來越遠。目前的中國，更缺乏的是金融的信用化和經濟化，更需要的是金融更好地為經濟和社會發展服務。

3、國家對金融的高度壟斷已經造成金融和信用資源分配的嚴重不公平。黨中心提出的新的發展觀，已經充分注重到了經濟社會的各種失衡現象。中心提出的經濟社會協調發展的五個統籌是一個非常偉大的進步。但是，對金融和信用失衡新問題卻沒有引起黨中心的關注。從中小企業、勞動者個人和地方政府等角度看，中國還應該搞好經濟社會發展和金融發展之間的統籌，重新分配我國的金融和信用資源。實際上，我們已經具備可以分配的金融和信用資源。中國的66.7萬億元的社會財富和11萬億元的GDP生產能力已經完全可以在比較低的水平上滿足13億人口的基本需求。

要解決中國的經濟社會各種失衡新問題，包括解決三農和就業新問題，要做好中心提出的五個統籌，首先必須解決金融和信用失衡新問題，重新分配信用和金融資源。要打破國家對信用發行、運行、結算和風險處理等方面的壟斷，恢復各種經濟主體的信用權利，其中的關鍵是給那些沒有經濟效益，但是有社會效益的單位和有勞動能力的個人，授予正常的信用權利。

五、從中小企業需要信用的角度看，中國社會信用體制建設存在嚴重缺陷和誤區。全社會還在吃國家資金的“大鍋飯”，國家在壟斷金融的同時也壟斷了全社會的風險。

從1980年代清理“三角債”開始，中心政府已經著手進行信用體系的建設，并且取得重要進展，部分地區的企業信用已經得到一定程度的恢復。但是，從全國整個企業群體看，中國的社會信用體系建設還存在相當大的缺陷和誤區，按照市場經濟對社會信用的要求，中國的社會信用體系只能打60分，是組成中國市場軟環境“木桶”的各塊“木板”中最短的一塊。社會信用體系建設已經影響了我國完善市場經濟體制的進程。

一是中國社會信用體系設計全面缺損，體系設計沒有考慮中小企業的權利和需要。一個好的信用體系到底應該具備什么樣的功能，目前國內外還沒有一個非常明確的說法。國內的理解大部分還停留在資信和制裁違信等幾個單個功能上。這和我們只是從銀行的角度設計信用體系有關。而從國外實踐情況看，應該從銀行和企業兩個方面兼顧的角度設計信用體系，這樣的信用體系其基本功能至少應該有三個，而這三大信用功能目前在中國是全面缺損摘要：1、打開前門，回報誠信。信用體系不能讓講信用的人吃虧，并應該提供給有的信用和便利。這是講信用企業和個人的基本權利。而現在是講信用的人總在“吃虧”。許多企業、許多人只是要求別人講信用，自己并不想講信用。2、堵住后門，制裁違信。信用體系絕不能讓不講信用的人占到便宜，并一定要讓他加倍付出代價，且不答應其在體系內繼續生存。而我們還在容忍不講信用，少數企業賴帳得到了甜頭，甚至把賴帳當成了經營之道。3、承擔損失，處理風險。信用體系要有雄厚的實力和可行的制度處理一旦有人不講信用所造成的風險。而我們全社會還在吃兩個資金的“大鍋飯”，國家在壟斷金融的同時，也壟斷了全社會的風險。企業還在吃銀行資金的“大鍋飯”，非凡是國有企業吃的還理直氣壯，有的企業甚至在借錢的時候就沒有想還；銀行非凡是國有商業銀行還在吃中心財政資金的“大鍋飯”，不良資產剝離了一次又一次，每次還都有非常充分的理由。

二是社會信用約束殘缺不全，我們蓋了一座“既沒有基礎又沒有屋頂的信用大廈”。國外市場經濟國家經過幾百年的發展，已經形成比較規范和完善的社會信用約束體系，其大體由以下六部分組成摘要：1、企業和個人的信用自律——自我約束。2、民間信用的互律和自治系統——互相約束。3、由第三方信用服務系統提供的第三方約束，包括律師、仲裁、會計、審計、評估、評級、征信、保理、擔保等子系統。他們站在客觀公正的角度，按照嚴格的規范，為客戶提供保證、證實、審核信用記錄真實性，信用信息，評定信用程度，分擔信用風險等服務。4、金融監督系統——由金融系統提供的金融約束，銀行、證券、保險等金融機構在從事金融業務時，行使信用監督的職能。5、政府、法院、檢察院等國家機器依照法律對社會各信用主體信用的監督和管理——行政約束。6、社會輿論和社會道德監督和披露系統——社會約束。包括各個信用主體之間的互相監督，非凡是包括整個社會對政府信用的監督和制約。

在六大信用約束中，中國目前只有金融和政府兩個約束，中國最缺乏的是最基礎的第一和第

二、第三層次的信用約束，還缺乏最高層次的社會約束。這好象蓋樓，我們用泥土和稻草蓋了

一、

二、三層，用鋼筋水泥蓋了四和五層，而六層的建筑材料是樹枝和塑料薄膜一樣，這種嚴重缺乏基礎又沒有覆蓋的信用約束是不能稱之為體系的。其中，第一層次的自我約束是整個社會信用體系的基礎。其前提條件是大多數企業和個人講信用，或者愿意講信用。第二層次的互相約束，在國外是在講信用者和不講信用者的長期博弈中逐步建立的。在經濟轉軌國家，包括中國，建立民間信用體系的主要條件是產品和服務長期供大于求，賒帳成為擴大市場的必要手段。當然，政府和輿論的導向也必不可少。

三是我國正在建立商業信用體系“先天殘疾”。1980年代以來，我國模擬國外的信用建設方式，主要是發展兩大類信用服務機構，一是建立企業自律自治信用機制，二是提供第三方信用服務（擔保、保理、資信、評估、評級等）。這相當于信用約束體系的第二和第三層次。但是，由于缺少第一層約束，企業之間不講信用，建立商業信用體系工作碰到了難于克服的困難。對于自律自治組織而言，由于沒有實質性的利益和制裁手段，只是公布講信用企業的紅名單和不講信用企業的黑名單，往往無法發揮其應有功能，民間對不講信用的行為恨不起來，原因是不講信用的風險被國家壟斷了，根本不傷及民間的利益。對于擔保、保理、資信、評估、評級機構而言，由于自身實力的局限，都碰到了公信力不足和風險承受能力不足新問題。目前的各種各類信用服務機構僅僅提供信息服務和信息披露，由于信用信息沒有整合為全社會統一完整的資料，既不能有效制裁企業違信，更沒有手段回報誠信。了解國外企業信用，只要問一下它的鄧氏編碼，然后到鄧白氏公司咨詢一下。而在中國你跑10個部門，也了解不全企業的信用信息，而且，你得到的信息可能還是互相矛盾的。一個納稅大戶，有的可能同時是欠債大戶。

另外，中國的信用服務機構功能都是單一的，各機構之間無法統一協調，由此，三大功能不能統一發揮信用制約功能，由此，也就無法形成信用體系。例如，原國家經貿委和財政部投資在各地組建了一批中小企業擔保公司。社會力量和外資也建立了一批擔保公司。目前，全國大部分擔保公司經營非常艱難。據調查，大部分公司的大部分資金已經被壓死。個別還在運行的非國有的擔保公司，其擔保倍率也不超過3。按照朱善利給會議提交的論文，國外擔保倍率都在20倍以上，甚至60倍。客觀上講，中國以這樣低的擔保倍率經營擔保產業，是非常不經濟的，也失去了擔保的經濟意義。

事實上，在企業和個人沒有信用，資產交易不發達的情況下，擔保公司在中國是很難生存的。新問題之一是許多企業和個人不講信用，企業交納的擔保金（國家規定為貸款利率的一半）不足以彌補風險；新問題之二是一旦有人違約，企業和個人提供的反擔保資產處理和變現非常困難，而個人信用擔保違約就更難有效地進行制裁。

六、中國還在忽視、歧視以至壓制民間的各種信用行為。民間對金融信用體系的態度是摘要：“離不開，惹不起，又講不通。”實踐證實，非金融單位完成有能力處理和經營企業之間的商業信用。國際經驗也表明，非金融單位結合生產流通等經濟活動開展金融信用業務是社會金融業務的不可缺少的重要組成部分。

中國的居民財富已經達到38萬億元，占全社會財富的58%，存款已經超過10萬億元，占全部存款的近一半，中國非國有經濟的從業人員的已經超過就業人口的三分之二。中國的民間信用具有巨大的潛力和需求。但是，到目前為止，中小企業的資金80%以上還是通過自己積累和民間渠道解決的，而且這些民間信用渠道絕大多數還是非法的。孫大午民間借貸發展生產非常合理卻不合法的事件，就暴露了我國有關金融法律的過時和僵化。如何承認（？）、引導、規范、支持和幫助民間信用的發展是中國金融改革必須正視的新問題。

目前，中國農村正規金融機構貸款的主要對象是鄉鎮企業。廣大農民借貸資金的主要來源是農村的民間金融，農戶在生產經營活動中，有相當大比重的投資由借貸資金承擔，大多數農戶碰到如婚喪嫁娶、子女升學、建房治病等大的生活支出時，也需要舉債。無論像“合會”這樣有組織的活動，還是互助性質的自由借貸，農村都非常活躍。據全國農村固定觀察點對2萬多農戶的調查，2003年的農戶借款中，銀行信用社貸款占32.7％，私人借款占66.0％，其他占1.2％；而1995年的數據是29.6％，67.9％和2.5％。中國農村“高利貸”規模估計高達8000億到1.4萬億元，僅浙東南地區就有3000多億元。

國家機關非凡是人民銀行應該認真對待，進而熱情幫助非金融機構的非金融信用的創新活動。比如，民間企業之間的債務新問題，俗稱“三角債”新問題。實踐證實，政府注入資金并不能從根本上解決“三角債”新問題。在長期的經營實踐中，民間創造了許多更有效的方法，有的地方政府也在支持民間的解債試點。部分做法受到了企業和地方經濟主管部門的歡迎。但是，中心政府對金融信用領域的絕對壟斷，使許多地方政府對非常有意義的信用項目，望而生畏；而我們的銀行對這些非金融的信用項目又不削一顧。這可能是我國非金融信用長期得不的發展的重要體制原因。中小企業對金融信用體系的態度可以用九個字概括摘要：“離不開，惹不起，又講不通。”

比如企業非凡是中小企業之間的商業信用，也就是企業之間的賒購賒銷，對于企業既經濟實惠又方便簡捷，但是對操作者它既麻煩又多風險，而人民銀行目前又不管這一段。銀行認為這是“雞肋”，既不愿干也不想干。可是，人民銀行還不讓非金融單位干，理由是這事關金融信用又多風險，不是金融單位不能干，金融單位不干，別人也不能干。實質上根子在于別人干就沖擊了銀行的中間業務，金融壟斷的利益是不能侵犯和不可侵犯的。

實踐證實，非金融單位完成有能力處理和經營企業之間的商業信用。1990年代，東北的許多鋼鐵、煤炭、機械和有色金屬生產企業（包括鞍山鋼鐵公司、本溪鋼鐵公司、撫順特鋼公司、鶴崗礦務局、阜新礦務局、第一汽車廠、瓦房店軸承廠、撫順鋁廠等）從解決“三角債”入手，創造了許多行之有效的商業信用模式，有抹帳清欠，造鏈易貨，債權采購，債權還債，提單交易等。有力緩解了企業資金不足的矛盾。東北地區企業銷售收入30%通過商業信用結算實現的。沈陽市政府成立的沈陽信用中心則為19戶國有企業發行了以提貨單為抵押的實物信用證4000萬元，在東北地區周轉支付6820萬元。目前，中國（海南）改革發展探究院依然具備設計和指導商業信用項目的能力。

國際經驗也表明，非金融單位結合生產流通等經濟活動開展金融信用業務是社會金融業務的不可缺少的重要組成部分。各國的保理公司都有金融職能（中國的保理公司還沒有），日本的綜合商社就有融資功能，美國的安然公司倒閉前就有企業信用中介的業務，而會員制的易貨公司在國外已經發行了各種各樣的內部貨幣，有易貨元、易貨額度等。設在美國芝加哥的國際易貨組織甚至還發行了在易貨公司之間流通的內部貨幣，國際元。

七、中小企業自身的信用建設也存在嚴重誤區。企業的信用包括自律、自衛、自為等多個方面，而不僅僅是從外部為企業融資。有遠見的中小企業已經開始了企業自身的信用建設。

企業自身的信用建設好象是一個被社會遺忘，也被銀行和企業自己遺忘的領域。其實，企業的信用新問題不僅僅是從外部為企業融資，還包括信用自律、信用自衛和信用自為等多個方面。而所有這些方面都還沒有提上中小企業經營管理的議事日程。

企業信用自衛的內容包括設計賒銷和應收制度，防假防騙，應收賬款催收，債權轉讓和出售，參和債務人清算，減少已經發生的損失等方面的內容。國外已經有保理專業，國內現在也有保理公司可以提供專業化服務。而國內絕大多數企業非凡是廣大中小企業，目前還沒有設立專門的信用保理部門或者保理專業人員。在“三角債”非常嚴重的時期，個別企業只是在財務處或者法律處設置了“清欠”（清理應收賬款）部門或者崗位。

企業信用自律的內容是企業自我尊重，自我約束，老實守信，不做假，不賴帳，依法經營，不坑害別人。這需要有足夠的社會壓力。

企業信用自為的內容包括自己發行信用，節省財務費用，也接受別人信用，擴大自己的銷售，它滲透在企業經營的整個過程當中。

需要指出的是，在市場經濟條件下，由于有非常規范的信用體系，企業信用的權利和義務是高度統一的，也是不可分離的。從長遠考慮，任何企業和單位都不要指望總能通過不就信用獲得好處。中國現在的市場經濟從信用角度衡量，才剛剛及格。由于國家壟斷了風險，你可以賴帳一時，因為是國家的錢大家都可以賴。但是，在經濟社會的進一步發展的過程中，國家對金融和風險壟斷終將被打破，國家也不可能繼續承擔不斷擴大的社會風險。隨著社會信用體形的建立，企業的信用行為也將逐步得到規范。有遠見的中小企業已經從現在做起，從我自己做起，主動積極地開展了企業自身的信用建設。

八、從中小企業角度看，中國金融信用改革的基本方針還有待進一步地充實和轉型。應該按照資金使用者的需要來補充金融信用體制改革的內容，非凡要滿足中小企業、個人和地方政府對金融信用的多樣化需求。

目前，金融市場和商品市場一樣已經都是買方市場，而我們的金融改革還在由供給導向，按照資金所有者的要求進行改革。我們在批發金融、資本市場、期貨市場、外匯市場等方面已經接近國外的體制，這是中國金融改革比較輕易改革的部分，是資金匱乏時期實現買方金融的改革取向所取得的成果。而目前的中國已經進入資金相對比較充裕的賣方金融時期，更應該按照資金使用者的需要來設計和進行改革。中國的金融信用體制的基本方針還有待進一步地充實和轉型。而這些恰恰是我國金融改革所遺留的、最急需和最困難的部分。其主要集中在以下四個方面摘要：

一是為滿足企業、個人和地方政府對金融信用的多樣化需求，要進一步打破政府對金融行業的壟斷，大力推進商業銀行的民營化，發展中小民營銀行，形成大中小配套的銀行體系。

二是為解決企業、個人和政府不講信用和民間灰色金融新問題，需要建立以自律自治為基礎的商業信用體系。中改院在這方面已經有一些經過成功試點的具體的解決方案。我們愿意和對此有喜好的單位合作，共同為解決企業的“造血”新問題服務。

三是為解決中小企業和個人融資難的新問題，需要搞好銀行之間的專業分工，設計靈活多樣的零售金融體制。而目前商業銀行是嫌貧愛富，也在抓大放小，抓了批發棄了零售。

四是設計全社會的金融風險防范、分解和處理機制，形成債務人以破產為底線承擔風險，多個其他信用主體分擔其余損失的機制；解脫中心銀行和中心財政處理銀行不良貸款和潛在風險的負擔和壓力；在條件成熟時，調節資本市場風險；而商業保險、擔保、保理公司只是這個系統的一小部分。