談商業銀行固定資產貸款風險控制范文

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摘要：在商業銀行的經營管理過程中，需要重視對各種貸款風險的有效控制，進而在保證資金安全性及流動性的前提下，實現最大化的經濟效益。而固定資產貸款風險是商業銀行經營發展中比較常見的一種風險，如何對其進行有效控制，是商業銀行經營管理所面臨的一道重要難題。為促進商業銀行的健康發展，本文就針對商業銀行固定資產貸款風險的產生原因進行分析，探究商業銀行固定資產貸款風險的控制措施，希望能為相關從業者提供有效參考依據。

關鍵詞：商業銀行；固定資產；貸款風險；控制措施

貸款是商業銀行的重要資產，也是幫助商業銀行獲取經濟利益的主要來源，但是在獲取經濟收益的同時，勢必會伴隨著各種各樣的風險，這就給商業銀行的經營管理帶來較大難題。一般商業銀行固定資產貸款風險是指貸款人無法履行還款義務，導致銀行面臨著較大的資金風險和信用危機。通過深入分析商業銀行固定資產貸款風險的產生原因，有利于提出可靠的參考依據，幫助相關工作人員制定出更加有效的控制措施，使商業銀行固定資產貸款風險得到及時有效的處理。

一、商業銀行固定資產貸款風險的產生原因

1.銀行缺乏健全的約束機制由于銀行固定資產貸款的投放期限較長，為保證貸款能夠取得良好的效果，需要做好項目的論證評估，對財務預測、市場預測、技術預測等資料進行整合，便于更好地進行風險預測。部分商業銀行對貸款“三查”制度的執行力度不足，未能嚴格做好貸款前的調查、貸款中的審查及貸款后的檢查等各項制度，部分貸款存在只審不查、只貸不審、審貸合一的情況，對放貸大開綠燈，整個過程缺乏有效的制約和處罰制度，導致商業銀行固定資產貸款項目的風險過大，很容易為貸款呆賬留下隱患[1]。

2.企業管理者的素質較低為實現更高的固定資產貸款效益，需要充分發揮企業內部管理的作用，但是部分貸款企業的管理者存在素質較低的情況，同一個項目在不同管理者的手中能夠取得的效益存在較大差異。由于管理者的素質較低，導致項目的建設進度較慢，既增加了項目的投入成本，也產生了較大的資源浪費，且失去了諸多機會成本，使得商業銀行固定資產貸款的風險加大。若是企業的管理水平較高，充分發揮先進的設備技術，能夠生產出質量好、成本低、銷路好的產品，那么企業的還款能力也就更強，隨之降低了固定資產貸款風險。

3.地方行政干預產生風險當地政府的支持對商業銀行的業務工作有著較大的影響作用，且商業銀行承擔著扶持地方經濟發展的社會責任[2]。為實現更好的政績，部分地方政府在當地經濟基礎較薄弱的情況下，提高投資對經濟貢獻的增長率，通過增加固定資產來提高產出率，使經濟增量得以不斷擴大。由于地方政府的投資熱情過高，而國家計劃項目較少，常常都會采用硬攤派、下計劃的方式，迫使銀行向失去希望的企業投放固定資產貸款，這就很容易產生各種各樣的貸款風險，不利于商業銀行的經營發展。

二、商業銀行固定資產貸款風險的控制措施

1.轉變思想觀念，強化風險意識商業銀行作為我國一個重要的經濟實體，其基本特征就是經營企業化、資金商品化、利潤市場化、業務國際化，將最佳的利潤和最小的風險作為經營目標。因此，在商業銀行的經營管理時，需要充分考慮到資金的安全性、流動性及效益型，將資金安全性作為前提，將資金流動性作為基礎，將資金效益型作為核心，若是資金安全性無法得到保障，那么也就無法實現資金的流動性及效益型，進而出現較大的信用危機。同時，在金融主體多元化格局的情況下，金融業逐漸從壟斷性行業朝著開放化的方向不斷發展，這就必須要及時強化自身的風險意識，進而在市場競爭中立于不敗之地。

2.科學評估論證，保障貸款安全性首先，需要對審貸業務進行分離，明確各方職責，發揮相互的制約作用，并加大貸款的透明度，保障貸款的安全性。在商業銀行貸款審計業務時，需要將其貫穿到貸款前的調查、貸款中的審查、貸款中的決策、貸款后的檢查等各個環節。具體來講，需要做好固定資產貸款安全的靜態審查工作，對企業資產負債情況進行評價，把握好看債權人的安全保障程度；對企業負債與所有者權益的比率進行評價，對企業已獲利倍數進行評價。同時，需要做好固定資產貸款安全的動態審查，確認項目是否達到國家政策的要求，確定是否存在可替代的原料，還有產品價格是否合理，產品的銷售渠道是否穩定等等[3]。其次，需要委托專業的中介結構對項目進行全面的評估，以此保證項目論證的公正性、客觀性及科學性。商業銀行既要做好財務預測工作，也要提高對市場預測的重視性，委托專業的會計事務所、固定資產投資信息咨詢公司等中介機構對項目進行評估，編制完善的“項目財務預測報告”和“項目市場預測報告”，進而幫助商業銀行做出科學合理的決策，確定貸款的可行性，確定貸款的數量，最大程度降低商業銀行固定資產貸款的風險。

3.貸款抵押投保，降低風險系數為降低商業銀行固定資產貸款的風險系數，需要做到抵押放款，對抵押物進行合理準確的估價，以此保證抵押物的變現力。然而就實際情況來看，許多抵押貸款的抵押物估價都存在偏高的情況，難以保障其變現力，部分抵押物甚至存在一物多抵的狀況，難以明確抵押物的權屬關系。面對這種情況，需要對抵押貸款的質量進行嚴格控制，最大程度降低商業銀行面臨的抵押風險。其次，需要做到擔保放款，在做好全面調查工作的同時，選擇實力較強、信資較好的企業作為擔保企業，并嚴格執行相關的司法程序，避免出現相互擔保、多頭擔保的情況。最后，借款企業需要建立專門的貸款風險準備金賬戶，確保企業能夠及時還款，使商業銀行固定資產貸款的風險系數得到有效降低。

三、結語

綜上所述，固定資產貸款風險對商業銀行的經營發展產生了較大的影響，為實現對商業銀行固定資產貸款風險的有效控制，需要充分了解固定資產貸款風險的產生原因，及時轉變思想觀念、強化風險意識，做到科學評估論證、保障貸款安全性，做到貸款抵押投保、降低風險系數，通過各種措施提高商業銀行風險控制及管理水平，為商業銀行的長遠發展奠定良好基礎。

參考文獻：

[1]曹凡.商業銀行貸款風險與解決方式之研究[J].納稅,2019,13(20):224.

[2]云鵬.商業銀行貸款風險的成因及解決策略[J].中國商論,2019(1):37-38.

[3]邢真.淺談商業銀行如何規避貸款風險[J].時代金融,2018(14):147.

作者：黃原伯 單位：河北經貿大學