收匯風(fēng)險論文范文
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第1篇
1.1出口企業(yè)對貿(mào)易術(shù)語的選用不正確一般造成無法收匯的主要術(shù)語就是FOB術(shù)語。因為以FOB成交時，是由買方派船，也就是由進(jìn)口人指定船公司。如果進(jìn)口商和船公司合伙來欺騙出口商，不派船或延遲派船，都會使出口商處于被動的角色；有些奸詐外商趁機(jī)降低價格，對出口商來說無疑是雪上加霜。
1.2買方憑信托收據(jù)預(yù)借單據(jù)帶來的風(fēng)險該種付款交單憑信托收據(jù)的做法是出口商對進(jìn)口商的授信，一切風(fēng)險和責(zé)任均由出口商承擔(dān)，進(jìn)口商能否如期付款，代收行不負(fù)任何責(zé)任。如果進(jìn)口商提取貨物后，在匯票到期時不付款，出口商就得承擔(dān)貨、款兩空的風(fēng)險。所以出口商要慎用信托收據(jù)預(yù)借單據(jù)。
1.3出口企業(yè)對進(jìn)口國的海關(guān)規(guī)定和外匯管理規(guī)定了解不詳細(xì)有的國家為了防止外匯的流失，各有自己的一套法律規(guī)定和外匯的管制。作為一個出口商，如果不是很了解，往往會在這一塊吃很大的虧。比如說俄羅斯，2008年金融危機(jī)以后，俄羅斯進(jìn)一步加強(qiáng)了對進(jìn)口貿(mào)易的管制，禁止以商業(yè)信貸和預(yù)付款的方式將資金匯出境外，只有等到商品進(jìn)入海關(guān)監(jiān)管區(qū)內(nèi)或在信用證開立的情況下，銀行才可以支付。還有巴基斯坦也實行有浮動匯率制，它規(guī)定，自由進(jìn)口商品必須開立信用證，進(jìn)出口商在開立信用證的同時支付相應(yīng)的進(jìn)口許可費用。因此，對于這些國家出口不能采用托收方式。巴基斯坦、敘利亞等國海關(guān)規(guī)定：進(jìn)口商品的退運必須由進(jìn)口商來辦理，并且要經(jīng)該國銀行書面證實。這一規(guī)定使進(jìn)口商掌握了貨物，只要進(jìn)口商不去辦理貨物的退運，海關(guān)就會將貨物存于公倉，最終被拍賣；而巴西等國海關(guān)的做法是將退運的貨物存于公倉，而其海關(guān)的倉儲費特別高，倉儲費高過貨物的價值，出口商只有放棄貨物，導(dǎo)致全部的損失。
1.4出口企業(yè)對進(jìn)口國銀行托收慣例不熟悉有些國家習(xí)慣上將付款交單當(dāng)作承兌交單來處理，如拉美國家，使進(jìn)口商不用付款只要承兌就可以提貨。但出口商提出訴訟時，該國又會以付款交單當(dāng)作承兌交單來處理是慣例為由為自己脫責(zé)任。還有歐洲大陸國家不少銀行不做遠(yuǎn)期D/P，銀行將“見票后定日付款”的遠(yuǎn)期匯票按“貨到后定日付款”處理，在沒有確定這些銀行的慣例前，千萬不要貿(mào)然發(fā)貨。
2防范和控制托收收匯風(fēng)險的對策研究
2.1做好交易對方和客戶的相關(guān)調(diào)查工作外貿(mào)企業(yè)必須重視對交易對方的資信調(diào)查，選擇良好資信的交易伙伴，有效防范出口信用風(fēng)險。如客戶的企業(yè)性質(zhì)，是貿(mào)易公司、還是零售商、或是生產(chǎn)廠家，該公司的規(guī)模、經(jīng)營范圍、往來銀行，與其他公司業(yè)務(wù)的關(guān)系，公司有無網(wǎng)站等。我們還可以通過銀行、保險部門和駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，也可委托中國銀行對客戶進(jìn)行專門的資信調(diào)查。在具體的外貿(mào)業(yè)務(wù)中，應(yīng)該對不同的客戶有不同的做法。如歐、美、日本、澳、新地區(qū)客戶，一般而言，資信比較好，國家金融運作體系正常，托收風(fēng)險不大。南美、非洲、中東、原地區(qū)，都是高風(fēng)險地區(qū)，我們要慎重對待。也可以視合同金額的大小和新、老客戶區(qū)別對待，靈活采用結(jié)算方式，如果是老客戶，以前配合很好，那可以使用托收，但還是不可以松懈。至于新的客戶，在簽訂合同之前一定要仔細(xì)調(diào)查外商的一切信息。
2.2辦理好相關(guān)保險在選擇用貿(mào)易術(shù)語時，出口商應(yīng)爭取按CIF價格條件成交，由出口商辦理保險和指定船公司。除非有些國家規(guī)定進(jìn)口商品只能在其本國辦理保險。這樣，出口商就不用怕進(jìn)口商和船公司勾結(jié)，導(dǎo)致無法按時裝船了，如果貨物在運輸途中遭到意外損失時，也可從保險公司得到賠償。
2.3選擇有保障的支付方式為了雙方利益考慮，可以采用對雙方都有點保障的，那就是選擇兩種或兩種以上的支付方式。出口商可以先用電匯或信用證支付一部分的貨款，其余的用D/P付清。如此，既可以使進(jìn)口商減少銀行費用，又可以使出口商降低風(fēng)險。當(dāng)進(jìn)口商已經(jīng)支付了一定貨款的情況下，他們也不會輕易放棄貨物了，對出口商來說多一點保障。即使最后有變故，出口商也不會有太大的損失。
2.4充分了解進(jìn)口國的有關(guān)政策規(guī)定和銀行慣例了解進(jìn)口國的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，進(jìn)口商沒有領(lǐng)取到進(jìn)口許可證或是申請不到進(jìn)口所需的外匯而造成損失。防止銀行將不做遠(yuǎn)期付款交單或?qū)⑦h(yuǎn)期付款交單作為承兌交單處理是慣例為由，導(dǎo)致我們的損失。
2.5選擇值得信賴的代收行從不少外貿(mào)托收業(yè)務(wù)出現(xiàn)的問題可以知道，選擇優(yōu)質(zhì)的代收行是十分重要的。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)通過相關(guān)資質(zhì)審查，信用記錄分析，在實際工作過程中，選擇那些業(yè)界口碑良好、信譽等級較高的代收行。這樣的代收行，業(yè)務(wù)流程規(guī)范，注重客戶的利益。在異國的代收行，同時也是外貿(mào)企業(yè)的自身信譽的一面鏡子。運作流程規(guī)范，信譽高的代收行雖然其相關(guān)費用較高，但是從實際結(jié)果來看，在這方面，是值得企業(yè)投入的。
2.6在一定條件下做一些國際保理業(yè)務(wù)，以對沖其匯兌風(fēng)險隨著外貿(mào)企業(yè)在國際上賒賬金額的增長，其及時回款也成了不少外貿(mào)企業(yè)的重要問題。在企業(yè)沒有十足把握客戶會及時回款的情況下，可以將部分賒賬業(yè)務(wù)打包出售給銀行，通過銀行進(jìn)行相關(guān)賬款的回收，適當(dāng)降低一部分風(fēng)險。
3結(jié)束語
第2篇
2006年10月25日在巴黎召開的ICC銀行委員會會議上各國代表一致通過《跟單信用證統(tǒng)一慣例(2006年修訂本)》(簡稱UCP600)，共39條，于2007年7月1日起生效實施。與500號出版物(UCP500)相比，UCP600做了以下規(guī)則變化，力圖解決UCP500在13年實踐中出現(xiàn)的問題，順應(yīng)了國際商務(wù)的發(fā)展趨勢。
首先，UCP600在單據(jù)審核上的規(guī)定更為寬松、合理。例如，運輸單據(jù)可以由任何人出具；放寬受益人和申請人地址的要求；除商業(yè)發(fā)票外的貨物描述不再要求與信用證嚴(yán)格一致，只要不與之矛盾；允許商業(yè)發(fā)票超出信用證金額，只是超額部分不予以支付；等等。其次，UCP600對轉(zhuǎn)運的要求更加寬松，“即使運輸單據(jù)可以表明貨物將要或可能被轉(zhuǎn)運，只要全程運輸由同一運輸單據(jù)涵蓋?！薄凹词剐庞米C禁止轉(zhuǎn)運，注明將要或者可能發(fā)生轉(zhuǎn)運的運輸單據(jù)仍可接受。”第三，UCP600取消了信用證修改中關(guān)于“除非受益人在某一時間內(nèi)拒絕修改，否則修改生效”的不合理規(guī)定，認(rèn)為對該規(guī)定“應(yīng)被不予理會”。第四，UCP600增加了拒付后單據(jù)處理的方式，順應(yīng)了業(yè)務(wù)實踐的發(fā)展，有助于減少不符點事件的發(fā)生。第五，UCP600注重保護(hù)可轉(zhuǎn)讓信用證中無過錯的第二受益人，即如果第一受益人提交的發(fā)票導(dǎo)致了第二受益人提示的單據(jù)中本不存在的不符點，而其未能在收到第一次要求時予以糾正，則轉(zhuǎn)讓行有權(quán)向開證行提示第二受益人，的單據(jù)，并不再對第一受益人負(fù)責(zé)。此外，原UCP500中銀行處理單據(jù)“合理時間”期限在UCP600中明確為“五個工作日，提高了可操作性”。然而，另一方面，UCP600增加了一項“單據(jù)必須滿足其功能”的要求，以及單據(jù)內(nèi)容要有合理性的規(guī)定。
但是，新規(guī)則并不能消除信用證結(jié)算過程中的風(fēng)險。
二、信用證的風(fēng)險變化
信用證收匯風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。
(一)市場風(fēng)險
出口企業(yè)出口收匯過程中面臨的市場風(fēng)險主要是市場國發(fā)生的政治風(fēng)險，它是由于國際政治形勢變化或市場國的國家行為導(dǎo)致出口企業(yè)不能順利履約以及順利收匯的風(fēng)險，這是一種系統(tǒng)性風(fēng)險，具有一定的可預(yù)見性。例如，市場國的政治或經(jīng)濟(jì)動蕩、外匯管制、聯(lián)合國對市場國實施金融等制裁等導(dǎo)致出口商作為受益人無法獲得貿(mào)易貨款。(二)操作風(fēng)險
出口企業(yè)信用證結(jié)算方式中的操作風(fēng)險分為欺詐性風(fēng)險和非欺詐性風(fēng)險。
欺詐性風(fēng)險是客戶與(或)開證行、船方等的惡意欺詐行為，通過偽造信用證、有關(guān)單據(jù)、以及設(shè)立軟條款等方式騙取貨物，或通過不按合同開證或拖延開證，最終使得出口商貨款兩空。本文認(rèn)為，這類欺詐性風(fēng)險在新規(guī)則下仍然存在，UCP600的實施并未消除這種風(fēng)險，因此，防范信用證欺詐始終是出口商需要長期注意的關(guān)鍵問題。
非欺詐性風(fēng)險主要包括資信類風(fēng)險與信用證操作風(fēng)險。資信類風(fēng)險主要指客戶資信風(fēng)險和開證銀行資信風(fēng)險。客戶資信風(fēng)險是指某些支付能力不足的客戶在市場環(huán)境發(fā)生變化可能造成損失時或是由于資金周轉(zhuǎn)不靈時，故意尋找單據(jù)上的不符點并指示銀行拒付貨款，乘機(jī)迫使出口商降價或延付等，這屬于出口商控制能力之外的風(fēng)險，出口商所應(yīng)做的就是做好風(fēng)險評估和防范，必須通過加強(qiáng)事前調(diào)查予以避免。開證行的資信風(fēng)險是指開證行是一些支付能力不足的小銀行，在信用證開立后存在開證行倒閉或無力償付已議付的單據(jù)的風(fēng)險，造成出口商就必須向議付行還款，并且只能憑借買賣合同要求進(jìn)口商付款，并承擔(dān)商業(yè)信用的風(fēng)險。UCP600也未就此對出口商的收匯風(fēng)險予以特別說明，只是在免責(zé)中對銀行責(zé)任做出了說明。
信用證操作風(fēng)險主要指信用證的開立、修改、生效以及單據(jù)操作中的風(fēng)險，雖然UCP600修訂后，不要求單據(jù)元素內(nèi)容在UCP500執(zhí)行中的“鏡像一致”，反而規(guī)定單據(jù)與信用證之間、不同單據(jù)之間只要不矛盾即可；在貨物描述規(guī)定中，僅商業(yè)發(fā)票中的相應(yīng)顯示要與信用證完全一致；在出口商地址問題上，UCP600規(guī)定得十分寬松。這些新規(guī)定將大大方便出口商的制單，減少了開證行與申請人對單據(jù)內(nèi)容進(jìn)行無限無理挑剔以達(dá)到扣除不符點費、或拒付的目的。但是在單據(jù)操作中，UCP600依然不能規(guī)避一直存在的受益人操作過錯風(fēng)險，這類風(fēng)險具體表現(xiàn)為：出口商不能按時裝運、不能及時提交單據(jù)、單據(jù)本身的錯誤、商談合同不慎規(guī)定了超出自身履約能力的條款(如過短的信用證裝運期、有效期等)；等等。這類風(fēng)險始終存在，特別是外貿(mào)經(jīng)歷較短或經(jīng)驗不足的企業(yè)。
三、防范對策
首先，出口商應(yīng)加強(qiáng)對市場國所處的國際政治環(huán)境和國內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性的風(fēng)險評估，盡量避免合同執(zhí)行過程中發(fā)生因政治環(huán)境或國內(nèi)政策變動引起的收匯風(fēng)險。
其次，始終將客戶和開證銀行的資信調(diào)查作為一項重要任務(wù)。特別是建立和定期維護(hù)客戶資信檔案，依托國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對信用證開證行的資信審核和評估是企業(yè)必須重視的一個工作。
第三，通過簽訂完善、有效、嚴(yán)密的外貿(mào)合同減低信用證的議付風(fēng)險。眾所周知，信用證是一項不依附于貿(mào)易合同的獨立文件，雖然信用證的開立是以貿(mào)易合同為依據(jù)的，但信用證一經(jīng)開出，便成為獨立于貿(mào)易合同和其他合同之外的另一種契約，不受貿(mào)易合同和其他合同的約束，這充分體現(xiàn)了信用證的獨立性原則或稱自治性原則。所以在貿(mào)易磋商階段就應(yīng)該本著信用證風(fēng)險防范的目標(biāo)準(zhǔn)備合同，信用證的開證期限、單據(jù)要求、裝運要求以及支付限制等條件都應(yīng)在合同中體現(xiàn)，而不是等到信用證開立后再啟動風(fēng)險管理。
第3篇
電力企業(yè)中低壓電費回收現(xiàn)狀不容樂觀，因而導(dǎo)致低壓用戶電費回收面臨著諸多風(fēng)險，主要集中在：第一，管理風(fēng)險。前文中提到城鎮(zhèn)化發(fā)展過程中，城市低壓用戶規(guī)模越來越大，再加上低壓用戶構(gòu)成復(fù)雜、流動性大，因此低壓用戶電費回收工作一直存在著工作量大、工作效率低下、成本較高等缺陷。另外，大多數(shù)低壓用戶還習(xí)慣現(xiàn)金繳費，然而電費收繳銀行卻不提供現(xiàn)金業(yè)務(wù)，從而導(dǎo)致出現(xiàn)“繳費難”問題。供電企業(yè)電費回收管理工作缺陷，導(dǎo)致企業(yè)電費回收面臨著巨大的風(fēng)險，嚴(yán)重威脅著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。第二，服務(wù)風(fēng)險。當(dāng)前供電企業(yè)營銷服務(wù)方面還存在一些問題，部分電費收繳人員為完成工作任務(wù)，往往天天上門催繳電費，否則就對用戶停止供電，這種工作方式不但無法提高電費回收工作效率，而且還會激化用戶與供電企業(yè)之間的矛盾，影響企業(yè)社會形象，不利于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。因此，由工作人員錯誤服務(wù)方式造成的風(fēng)險也應(yīng)該引起供電企業(yè)的高度重視。第三，政策風(fēng)險。目前，我國已經(jīng)出臺了一系列有關(guān)電費收繳的法律法規(guī)，并且還在不斷嘗試采取新收費方式以解決低壓用戶電費回收困難的問題，但是從實際來看，這些法規(guī)方法均無法真正解決問題。例如：我國《供電營業(yè)規(guī)則》規(guī)定只有在用戶拖欠電費滿一個月后，企業(yè)才能夠停止供電，這一規(guī)定使得企業(yè)在電費收繳工作中十分被動，導(dǎo)致欠費行為無法及時制止，給企業(yè)經(jīng)營帶來巨大風(fēng)險。總之，供電企業(yè)低壓用戶電費回收面臨著諸多風(fēng)險，而造成這些風(fēng)險的主要原因有：城鎮(zhèn)化規(guī)模的不斷擴(kuò)大導(dǎo)致用戶構(gòu)成復(fù)雜流動性大；企業(yè)自身服務(wù)管理工作還存在很多不足；相關(guān)政策、法律法規(guī)仍不健全；缺乏有關(guān)電費回收工作研究的理論基礎(chǔ)；用戶按時繳費意識不強(qiáng)等。對此，供電企業(yè)要針對以上問題，采取合適的措施以控制中低壓用戶電費回收風(fēng)險。
2控制低壓用戶電費回收風(fēng)險的措施
2.1提高相關(guān)意識觀念
第一，電力企業(yè)在日常工作中要加大對《電力法》、《供電營業(yè)規(guī)則》等法律條文的宣傳力度，使低壓用戶認(rèn)識到按時繳費對自身以及對企業(yè)的重要性，逐步使用戶樹立依法用電的理念，引導(dǎo)幫助低壓用戶形成按時繳費的行為習(xí)慣。第二，電力企業(yè)面向低壓用戶加大宣傳的同時，還要注意面向企業(yè)全體員工進(jìn)行必要宣傳。企業(yè)要對員工進(jìn)行必要的職業(yè)道德教育，提高全體員工的職業(yè)道德水平，使“客戶是上帝”的理念深入人心，從而促使員工主動改變催繳電費時的工作態(tài)度，做到尊重客戶、禮貌待人以及微笑服務(wù)，進(jìn)而緩解用戶與企業(yè)之間的矛盾，維護(hù)企業(yè)社會形象，避免因企業(yè)營銷服務(wù)質(zhì)量差而帶來的風(fēng)險。
2.2革新現(xiàn)有的電費回收工作方法
傳統(tǒng)的抵押電費催繳工作還存在很大的盲目性，從而導(dǎo)致工作量大、效率低下、客戶不滿意，影響企業(yè)正常發(fā)展。因此供電企業(yè)要努力轉(zhuǎn)變自身工作方法，提高電費催繳工作效率。第一，電力企業(yè)可以采用客戶信用評價機(jī)制，對抵押用戶的信用等級進(jìn)行評價，對信用等級不同的用戶實行區(qū)別對待。例如：對經(jīng)常按時繳費、信用等級高的用戶，電力企業(yè)可以對其進(jìn)行表揚或者通過贈送小禮物等方式對客戶進(jìn)行獎勵，鼓勵引導(dǎo)其他用戶培養(yǎng)形成按時繳費的良好習(xí)慣。而對于經(jīng)常拖欠電費的用戶，企業(yè)在按照規(guī)定收取相應(yīng)違約金的基礎(chǔ)上，利用新聞媒體對這部分用戶進(jìn)行曝光，依靠輿論壓力促使用戶按時繳費，同時也震懾其他不按時繳費的用戶?！皡^(qū)別對待”可以有效地提高用戶按時繳費的積極性，降低低壓用戶電費回收的風(fēng)險，保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不受損失。第二，采用合適的風(fēng)險識別評估方法。識別評估電費回收工作風(fēng)險是控制低壓用戶電費回收風(fēng)險的前提條件，因此電力企業(yè)要采用合適識別評估方法。企業(yè)要認(rèn)清電費回收工作中存在客戶風(fēng)險、管理風(fēng)險、安全風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險以及導(dǎo)致這些風(fēng)險的原因，然后對風(fēng)險可能造成的后果進(jìn)行定量分析，從而為風(fēng)險控制提供必要參考。
2.3加強(qiáng)相關(guān)制度的建設(shè)完善
電力企業(yè)要優(yōu)化自身內(nèi)部的管理制度，采用績效考核的方式對催繳員進(jìn)行管理，將催繳員的任務(wù)完成量與其自身獎級掛鉤，從而激發(fā)電費催繳員的工作積極性，提高低壓用戶電費回收工作成效。另外，相關(guān)部門還要加強(qiáng)立法，增強(qiáng)電費收繳違約金制度的法律效力，從而對習(xí)慣拖欠電費的用戶形成有效震懾，促使其主動按時繳費，避免因電費拖欠造成的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。
3結(jié)語