前言：我們精心挑選了數(shù)篇優(yōu)質(zhì)反商業(yè)賄賂的法律法規(guī)文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發(fā)，助您在寫作的道路上更上一層樓。
一、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，遵循法學(xué)研究的科學(xué)性，追求法學(xué)精神的真諦
我們在對商業(yè)賄賂法律法規(guī)的研究中，首先遇到的就是商業(yè)賄賂的法學(xué)定義問題。
商業(yè)賄賂這一法律術(shù)語最早出現(xiàn)在1996年國家工商行政管理局頒布的《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》之中，對商業(yè)賄賂的定義是：“經(jīng)營者為銷售或者購買商品，而采用財物或者其他手段賄賂對方單位或者個人的行為。”這個定義把商業(yè)賄賂的動機表述“為銷售或者購買商品”。在現(xiàn)實社會生活中，商業(yè)賄賂不僅發(fā)生在銷售或者購買商品的過程中，在土地轉(zhuǎn)讓、工程建設(shè)、資源開發(fā)、政府采購、金融信貸等商業(yè)活動中也有表現(xiàn)，所以我們認(rèn)為，這個定義是一個不完整的定義。
1998年出版的《法學(xué)大辭典》有商業(yè)行賄罪和商業(yè)兩個詞條，把《刑法》第一百六十三條規(guī)定的非國家工作人員定義為商業(yè)，把《刑法》第一百六十四條規(guī)定的對非國家工作人員行賄罪定義為商業(yè)行賄罪。反商業(yè)賄賂的司法實踐證明，商業(yè)賄賂罪的主體，不僅包括非國家工作人員，也包括國家工作人員，所以《法學(xué)大辭典》的定義也存在以偏概全的問題。中央決定開展治理商業(yè)賄賂專項工作以后，2006年11月，河南省檢察機關(guān)召開了治理商業(yè)賄賂理論研討會，對商業(yè)賄賂的定義是：“商業(yè)經(jīng)營活動中通過賄賂手段以獲取交易機會或者經(jīng)濟利益的行為。”這個定義僅僅表述了商業(yè)行賄的狀況而沒有包括商業(yè)受賄，也不夠完整。我們通過對以上三個定義的研究與比較，提出對商業(yè)賄賂的定義從以下幾個方面解讀：第一，商業(yè)賄賂是指商業(yè)活動中發(fā)生的賄賂行為；第二，商業(yè)賄賂按其表現(xiàn)形式可以區(qū)分為行賄、受賄和介紹賄賂；第三，商業(yè)賄賂按其社會危害性的大小可以區(qū)分為行政違法的商業(yè)賄賂和構(gòu)成犯罪的商業(yè)賄賂；第四，商業(yè)賄賂按其行為主體的活動領(lǐng)域可以區(qū)分為公務(wù)領(lǐng)域中的商業(yè)賄賂和非公務(wù)領(lǐng)域中的商業(yè)賄賂。我們的這一研究成果受到了最高人民檢察院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
二、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，遵循法制建設(shè)的系統(tǒng)性，為完善社會主義法律體系補缺拾遺
我們要構(gòu)建的社會主義法律體系是：“一個以憲法為統(tǒng)帥和根本依據(jù)，部門齊全、數(shù)量適度、體例科學(xué)、質(zhì)量較高、內(nèi)在統(tǒng)一、外在協(xié)調(diào)的中國特色社會主義法律體系。”從法律的系統(tǒng)性出發(fā)，我們通過研究與比較，發(fā)現(xiàn)行政法關(guān)于商業(yè)賄賂的規(guī)定與《刑法》關(guān)于賄賂犯罪的規(guī)定在主體的構(gòu)成上、行為表述上有些地方存在矛盾和沖突。比如，《反不正當(dāng)競爭法》對商業(yè)賄賂的行為主體既規(guī)定了個人，也規(guī)定了單位。《刑法》第一百六十三條對非國家工作人員的規(guī)定只包括個人不包括單位。《反不正當(dāng)競爭法》對商業(yè)賄賂的表現(xiàn)形式表述為“通過財物或者其他手段”，而《刑法》規(guī)定的賄賂內(nèi)容只有財物，并沒有“其他手段”。我們按照系統(tǒng)的要求，提出了相應(yīng)的修改建議，撰寫的論文在遼寧省法學(xué)會經(jīng)濟法學(xué)研究會2007年學(xué)術(shù)年會上被評為一等獎。
三、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，遵循法律發(fā)展的可持續(xù)性，放眼未來
我們在完成《賄賂犯罪的刑法學(xué)研究》超級秘書網(wǎng)
這一課題過程中，通過對國內(nèi)學(xué)界關(guān)于賄賂的形式與內(nèi)容的三種觀點和國際反腐敗公約的規(guī)定進行研究比較，提出將《刑法》
一、國內(nèi)外有關(guān)商業(yè)賄賂的法律文件
（一）國內(nèi)有關(guān)商業(yè)賄賂的法律法規(guī)
我國主要有兩部法律明確禁止商業(yè)賄賂：《反不正當(dāng)競爭法》以及國家工商總局為實施該法而頒布的《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂的暫行規(guī)定》；《刑法》以及最高人民法院、最高人民檢察院頒布的相關(guān)法規(guī)和司法解釋。前者規(guī)定的賄賂案件由國家工商總局和地方工商局進行調(diào)查，并可能處以行政處罰；后者規(guī)定的具有更嚴(yán)重影響的案件由公安部門進行調(diào)查，或者由檢察院進行調(diào)查、提起公訴，法院進行審理，定罪后可處以刑事處罰。
（二）國外有關(guān)商業(yè)賄賂的主要法律文件
美國的《反海外腐敗法》（英文全稱”Foreign Corrupt Practices Act”，簡稱“FCPA”）頒布于1977年，分別在1988年和1998年進行了修訂；本部法律有兩部分組成，分別是反賄賂條款與賬簿和記錄條款，目的在于禁止美國企業(yè)通過郵件或者其他方式，直接或間接地向外國官員、外國政黨或候選人進行非法支付。有關(guān)在美國證券交易委員會（SEC）登記備案的上市公司，其FCPA條款民事部分的執(zhí)行，由美國證券交易委員會負(fù)責(zé)；對于“非發(fā)行企業(yè)”的FCPA條款的執(zhí)行和涉及的所有刑事控訴，則由美國司法部來負(fù)責(zé)。
經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）《關(guān)于反對在國際商事交易中賄賂外國公職官員的公約》（簡稱“OECD公約”），是第一個在國際領(lǐng)域?qū)鐕虡I(yè)賄賂作出約束的國際公約；OECD公約要求締約國將以其法律管轄下的任何人向外國公共官員或通過第三方給與、承諾給與任何不當(dāng)支付，以及此官員作為或不作為方式違反其法定職務(wù)，而獲取、維持其商業(yè)業(yè)務(wù)或其他不正當(dāng)商業(yè)利益，定為犯罪。
歐盟反腐敗公約有兩個：一是《歐盟刑法反腐敗公約》，這項公約是內(nèi)容最全面的反腐敗公約之一，包含了公有和非公領(lǐng)域的腐敗和其他一系列罪行；公約要求簽約國對定義范圍內(nèi)的腐敗進行起訴，在引渡和交換信息方面增加國際合作。另一個公約是《歐洲理事會民法反腐敗公約》，公約要求簽約國保證企業(yè)會計賬簿記錄完整和準(zhǔn)確，并制定了相關(guān)賠償和對舉報者進行保護的法律。
《聯(lián)合國反腐敗公約》的適用范圍十分寬泛，其犯罪構(gòu)成沒有局限于商業(yè)目的賄賂行為，也沒有規(guī)定FCPA的兩條抗辯條款，更加廣泛地推動了對公共官員賄賂行為的非法性認(rèn)定。我國于2003年12月正式簽署了《聯(lián)合國反腐敗公約》。
二、企業(yè)商業(yè)賄賂風(fēng)險的公司治理與合規(guī)審查
公司治理是企業(yè)高層管理團隊的責(zé)任，創(chuàng)建組織內(nèi)部的透明度，通過設(shè)計一整套管理機制，保證企業(yè)組織的所有成員都能夠遵守確定的程序，并監(jiān)測和記錄組織的商業(yè)活動；企業(yè)的合規(guī)部門或合規(guī)管理崗位通過識別、評估、防范、上報、追蹤并檢驗企業(yè)合規(guī)風(fēng)險，保證了公司治理系統(tǒng)的有效性。合規(guī)審查制度的建立，需要企業(yè)管理層的支持與參與，才能在企業(yè)中形成有效的合規(guī)管理文件，并在合規(guī)審查的工作中投入人力和財力，將企業(yè)合規(guī)項目落實到位。
企業(yè)經(jīng)營活動的“合規(guī)”，通常包含兩個層面的含義：一是遵守法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的規(guī)定；二是遵守企業(yè)內(nèi)部倫理守則和規(guī)章制度以及社會規(guī)范、誠信和道德的行為準(zhǔn)則等[1]。企業(yè)行為符合FCPA規(guī)定已經(jīng)成為跨國企業(yè)的主要目標(biāo)任務(wù)之一，并將合規(guī)審查納入了企業(yè)內(nèi)部常規(guī)審計的計劃內(nèi)。保證企業(yè)行為符合FCPA規(guī)定最有效的方式是對企業(yè)員工進行合規(guī)培訓(xùn)，而合規(guī)審查部門與法律部門的跨部門合作，被認(rèn)為是取得成果最重要的因素。
合規(guī)風(fēng)險評估是合規(guī)審查制度的重要組成部分，確保企業(yè)符合FCPA規(guī)定。目前跨國企業(yè)風(fēng)險評估需要考慮的主要因素有：1.企業(yè)活動的國家地區(qū)；2.企業(yè)在非政府組織“透明國際”腐敗報告中的排名；3.第三方人或外包商行為觸犯FCPA的可能性；4.企業(yè)過去內(nèi)部控制的脆弱性與缺陷；5.企業(yè)內(nèi)部調(diào)查涉及FCPA事件的調(diào)查結(jié)果；6.行業(yè)與企業(yè)自身曾經(jīng)違反FCPA的案例。
三、企業(yè)合規(guī)文化的建立
企業(yè)合規(guī)實施方案的目的在于有效地防范和阻止犯罪行為的發(fā)生，企業(yè)組織應(yīng)當(dāng)采取審慎的防范措施，并創(chuàng)造出企業(yè)“合規(guī)文化”。多數(shù)跨國企業(yè)采用的《道德和行為準(zhǔn)則》，明確規(guī)定要遵守反腐敗相關(guān)法律在內(nèi)的一切法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，通過《道德和行為準(zhǔn)則》的宣傳和普及，向所有員工、派遣人員和合作伙伴倡導(dǎo)和傳遞“合規(guī)文化”。《美國聯(lián)邦宣判指南》中的企業(yè)“合規(guī)文化”的實施方案意見對國內(nèi)外企業(yè)具有較強指引與參考作用，其主要意見有：
1.企業(yè)建立標(biāo)準(zhǔn)和流程，來防范和追蹤違反FCPA的行為；2.企業(yè)管理層應(yīng)該了解整個合規(guī)審查制度的內(nèi)容與實施，并且對其實施過程進行監(jiān)督；3.確保有專門人員來實施合規(guī)審查制度，并定期向某一專門負(fù)責(zé)FCPA的高層人員或委員會匯報；4.企業(yè)應(yīng)該通過合理的方式使全體股東、員工、商及合作伙伴納入到企業(yè)的合規(guī)審查制度中，以防范這些人員參與到非法支付有關(guān)的活動中；5.企業(yè)應(yīng)該通過與之職權(quán)相適應(yīng)的定期的培訓(xùn)，使企業(yè)及其分支機構(gòu)的員工了解公司的合規(guī)審查標(biāo)準(zhǔn)、流程和更新；6.企業(yè)應(yīng)定期檢查合規(guī)審查的有效性，并加以不斷地改進；7.企業(yè)應(yīng)提供一種機制，使員工或商可以在匿名和保密的原則下，向高層檢舉FCPA問題；8.企業(yè)應(yīng)該通過有效的獎懲制度來激勵合規(guī)審查制度的實施；9.企業(yè)在發(fā)現(xiàn)FCPA違章事件后，應(yīng)采取有效的措施加以處理，并且通過對原有制度的改進以防范類似事件的發(fā)生；10.企業(yè)定期對合規(guī)風(fēng)險進行評估，并根據(jù)評估結(jié)果設(shè)計、實施或改進合規(guī)審查制度，以減少或防止違規(guī)事件的發(fā)生。
四、合規(guī)審查的制度建設(shè)與實施
（一）合規(guī)審查制度的建立
建立一個有效運作的合規(guī)審查組織架構(gòu)，需要企業(yè)最高管理層組成委員會，直接負(fù)責(zé)企業(yè)整體合規(guī)審查的實施和有效性，并對重大合規(guī)事件進行管理和審查，企業(yè)高層管理人員對合規(guī)工作的參與與責(zé)任的承擔(dān)，是保證企業(yè)合規(guī)審查制度能夠真正起到作用的必要條件。在企業(yè)高層管理人員的牽頭組織下，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該建立起專門的合規(guī)部門和人員，專門負(fù)責(zé)具體的合規(guī)審查制度的落實，定期向企業(yè)合規(guī)委員會匯報合規(guī)工作的執(zhí)行情況、監(jiān)控狀態(tài)、發(fā)現(xiàn)的問題。
合規(guī)審查部門及其合規(guī)人員應(yīng)具有獨立性，主要體現(xiàn)在合規(guī)工作人員不隸屬于其他業(yè)務(wù)部門，不得在企業(yè)負(fù)責(zé)其他具體業(yè)務(wù)工作，以避免產(chǎn)生利益沖突；合規(guī)部門的報告層級應(yīng)該是直接向最高負(fù)責(zé)人或者合規(guī)委員會來進行工作匯報，給予合規(guī)部門必要的經(jīng)費和充分的授權(quán)。
合規(guī)審查部門制定的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和流程文件，應(yīng)當(dāng)適用于企業(yè)的所有分支機構(gòu)，和企業(yè)持有50%以上表決權(quán)的子公司，在一定條件下也適用于企業(yè)的派遣人員、商、中介機構(gòu)，確保合規(guī)審查制度實施的全面性。一個完整的合規(guī)審查流程至少應(yīng)該包括：合規(guī)風(fēng)險的識別和評估、合規(guī)審查計劃的制定和實施、合規(guī)問題的上報和監(jiān)測、合規(guī)審查制度有效性的定期檢查和更新、員工的培訓(xùn)和教育；此外合規(guī)部門根據(jù)企業(yè)自身情況制定的配套制度也是防范企業(yè)違規(guī)事件發(fā)生必不可少的部分，如匿名舉報制度、違反合規(guī)政策的懲治制度等。
（二）合規(guī)審查的實施
合規(guī)審查的實施依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)和原則包括相關(guān)國內(nèi)外法律法規(guī)、企業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和最佳實踐、社會責(zé)任和社會的普遍要求、企業(yè)內(nèi)部的行為準(zhǔn)則和規(guī)章制度。在合規(guī)審查的實施中，合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境、法律法規(guī)、行業(yè)動態(tài)、業(yè)務(wù)發(fā)展等多種因素來制定調(diào)整新制度，這是一個不斷改進的持續(xù)控制過程。
在企業(yè)常規(guī)審查中，不但要對企業(yè)原有業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的客戶、商等發(fā)生的重要變更進行審查，還要對企業(yè)新業(yè)務(wù)開拓的合規(guī)風(fēng)險進行審查評估。在涉及企業(yè)重大項目和重大決策時，合規(guī)審查部門應(yīng)當(dāng)參與其中。企業(yè)高合規(guī)風(fēng)險業(yè)務(wù)的日常審批是合規(guī)部門的主要工作內(nèi)容，審批內(nèi)容主要包括：涉及對政府官員的支付項目報銷、禮物、娛樂招待項目、捐贈和贊助項目、第三方商的合規(guī)風(fēng)險、疏通費的支付。
五、從國內(nèi)法角度談商業(yè)賄賂的法律風(fēng)險控制
《反不正當(dāng)競爭法》和《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂的暫行規(guī)定》（以下簡稱為“暫行規(guī)定”），規(guī)定為了購買或銷售商品，經(jīng)營者提供金錢或財物賄賂任何組織或個人的行為將被視為進行商業(yè)賄賂。我們在判斷提供金錢或財物是否構(gòu)成商業(yè)賄賂時，關(guān)鍵要看提供或者給予背后的意圖是否是為了誘使他人購買或者出售產(chǎn)品或者服務(wù)。在實務(wù)中，工商部門的考量因素有輸送利益的金額、提供者財務(wù)記錄的費用說明、被指控者在調(diào)查過程中與工商局配合的程度。作為企業(yè)在工商調(diào)查期間，要能夠證明其賬冊如實地反映了正確、合法的成本費用，付款時基于實際交易而產(chǎn)生。同時，企業(yè)在工商部門調(diào)查期間，也應(yīng)該積極配合，及時提供所需文件，如實回答工商部門的詢問，如果確有商業(yè)賄賂問題，工商部門可以基于企業(yè)的配合程度，在法律允許的限度內(nèi)減免處罰。
根據(jù)《刑法》，為了“獲得不正當(dāng)利益”給予任何官員或非官員“金錢或財物”則構(gòu)成行賄罪。在確定是否構(gòu)成賄賂罪時也主要看提供利益背后的意圖，即提供金錢或財物是否為了獲取違反相關(guān)法規(guī)或者國家政策的利益，是否有助于或促使收受人違反法規(guī)或國家政策。在確定提供或贈與構(gòu)成刑事賄賂罪時，司法機關(guān)通常會考慮的因素有：1.當(dāng)事人之間的關(guān)系以及當(dāng)事人之間的交易歷史；2.提供或給予的財物金額或價值；3.金錢或財物贈與的原因、時間和方式；4.收受人是否利用其職位為提供人謀取利益。
六、中國企業(yè)在美上市的合規(guī)性運作建議
在美上市的我國企業(yè)和關(guān)聯(lián)公司都將受到美國《反海外腐敗法》的規(guī)制，作為上市發(fā)行人，其在經(jīng)濟往來中的商業(yè)賄賂行為無論是否發(fā)生在美國，都有可能導(dǎo)致美國司法部和證券交易委員會的調(diào)查，觸犯了《反海外腐敗法》的相關(guān)規(guī)定將受到處罰。因此，在美上市的中國企業(yè)必須建立起一套完善的商業(yè)合規(guī)制度，以符合美國《反海外腐敗法》等相關(guān)法律規(guī)定。
上市公司的組織機構(gòu)有其特別之處，除了獨立董事和董事會秘書，董事會應(yīng)設(shè)立專門委員會，其中審計委員會的設(shè)立對企業(yè)合規(guī)審查工作的推動和協(xié)調(diào)尤為重要。審計委員會的主要職責(zé)是：提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；監(jiān)督公司內(nèi)部審計制度及其實施；負(fù)責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；審核公司財務(wù)信息及其披露；審查公司的內(nèi)控制度[2]。
合規(guī)經(jīng)營是根據(jù)巴塞爾協(xié)議衍生出來的概念，根據(jù)巴塞爾委員會在的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的規(guī)定：“‘合規(guī)風(fēng)險’是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。” 合規(guī)經(jīng)營最早出現(xiàn)和適用于銀行業(yè)，由于市場競爭愈加激烈，商人的經(jīng)營理念慢慢發(fā)生了轉(zhuǎn)變，如今合規(guī)經(jīng)營已逐步滲入到各行各業(yè)。
一、合規(guī)經(jīng)營的含義
任何事物的發(fā)展都有它特定的規(guī)則，正所謂“無規(guī)矩不成方圓”。同樣，企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展也要遵循一定的規(guī)則，這里所說的規(guī)則就是合規(guī)經(jīng)營中的“規(guī)”。合規(guī)經(jīng)營的意思顧名思義是：企業(yè)在經(jīng)營過程中應(yīng)當(dāng)遵循法律、規(guī)則的規(guī)定。目前對于合規(guī)經(jīng)營研究較多的行業(yè)大多是風(fēng)險較大的行業(yè)，例如商業(yè)銀行、證券和保險。保險業(yè)對合規(guī)經(jīng)營的定義是：合規(guī)經(jīng)營是保險業(yè)通過建立合規(guī)管理機構(gòu)，配備合規(guī)工作人員，按照外部法規(guī)的要求同意制定并持續(xù)修改內(nèi)部規(guī)范，并據(jù)此制定和執(zhí)行合規(guī)政策，站合規(guī)檢測和合規(guī)培訓(xùn)等措施，預(yù)防、識別、應(yīng)對、化解和報告評估合規(guī)風(fēng)險的系列經(jīng)營活動的總稱。 合規(guī)經(jīng)營并不是金融行業(yè)特有的要求，無論哪個行業(yè)要想長期發(fā)展，都必須遵循法律法規(guī)以及行業(yè)內(nèi)部的有關(guān)規(guī)定。
關(guān)于合規(guī)中的“規(guī)”的范圍銀行界界有兩種不同的看法，一種認(rèn)為銀行內(nèi)部規(guī)定不屬于“合規(guī)”的范圍，另一種看法則相反。本文認(rèn)為合規(guī)并不僅僅是“合乎法律”這么簡單，根據(jù)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和《保險公司合規(guī)管理指引》的有關(guān)規(guī)定，合規(guī)不僅僅只包括具有強制性的法律文件，還包括行業(yè)準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部規(guī)定以及更廣義的商業(yè)道德。合規(guī)經(jīng)營還有一層意思就是，在不違背國家法律法規(guī)的前提下，企業(yè)通常會制定企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度。 所以合規(guī)經(jīng)營的第一要求就是企業(yè)自己制定的內(nèi)部規(guī)定必須與國家的法律法規(guī)相一致，其次是要求企業(yè)及其員工嚴(yán)格按照有關(guān)的規(guī)定進行經(jīng)營活動。
二、合規(guī)經(jīng)營的利弊分析
合規(guī)經(jīng)營對企業(yè)來說具有至關(guān)重要的意義，如果企業(yè)合規(guī)經(jīng)營失效，隨時可能受到監(jiān)管處罰甚至法律制裁，更加嚴(yán)重的將會導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。首先，合規(guī)經(jīng)營能夠防范和降低經(jīng)營風(fēng)險。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營，如果觸犯的是沒有法律強制力的行業(yè)規(guī)則或者是企業(yè)內(nèi)部的規(guī)定，可能會受到來自行業(yè)協(xié)會或者企業(yè)內(nèi)部高層的處罰，雖然這些懲罰不足以危機企業(yè)的生存，但仍會給企業(yè)的發(fā)展造成一定的阻礙。如果企業(yè)在經(jīng)營中違反了國家的法律法規(guī)，那么往往會付出巨大的人力、財力的代價。例如三鹿公司，由于違法生產(chǎn)劣質(zhì)奶粉，最終導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。而具有合規(guī)經(jīng)營意識的企業(yè)，他們的行為合乎各種規(guī)定，其職員各司其職，在各種規(guī)則的制約下，無形中降低了經(jīng)營風(fēng)險。其次，合規(guī)經(jīng)營可以提升企業(yè)的商譽。企業(yè)在消費者心中的形象關(guān)乎企業(yè)的興衰存亡，如果企業(yè)屢屢出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營事件，勢必會影響消費者對企業(yè)的信任，從而降低企業(yè)的商譽和知名度，從長期發(fā)展的角度看，這絕對是得不償失的。要想持久發(fā)展的企業(yè)不能為了蠅頭小利而違規(guī)經(jīng)營，破壞企業(yè)名譽。再次，合規(guī)經(jīng)營有利于形成健康向上的核心價值觀。合規(guī)經(jīng)營要求企業(yè)的經(jīng)營在透明、公開的環(huán)境下進行，強調(diào)企業(yè)的商業(yè)道德倫理和社會責(zé)任。注重合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)會組織員工進行合規(guī)經(jīng)營培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識，能夠在整個企業(yè)中形成良好的合規(guī)風(fēng)氣，從而激發(fā)員工的凝聚力和進取心。
合規(guī)經(jīng)營是我國民族企業(yè)增強競爭力，持續(xù)、健康發(fā)展的唯一途徑。合規(guī)經(jīng)營能夠降低合規(guī)風(fēng)險，保障企業(yè)有法可依，有章可依，使企業(yè)在制度規(guī)章的保駕護航下真正走上安全、穩(wěn)健的發(fā)展軌道。但在利益的驅(qū)使下，我國的經(jīng)濟案件頻頻發(fā)生，這些案件的發(fā)生大多是因為沒有嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)準(zhǔn)則而導(dǎo)致的。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營的形式是多種多樣的，例如商業(yè)壟斷、限制經(jīng)營、非法銷售、商業(yè)賄賂、侵犯商業(yè)秘密等行為,現(xiàn)實中發(fā)生最多的案件就是商業(yè)賄賂。
我國《反不正當(dāng)競爭法》第8條的，該條規(guī)定：“經(jīng)營者不得采用財物或者其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品。在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。”商業(yè)賄賂的一般含義是指具有競爭關(guān)系的經(jīng)營者通過秘密收買競爭對手的人或者雇員的方式，爭奪交易機會，獲取市場競爭優(yōu)勢的不正當(dāng)行為。 依據(jù)該定義可以得出商業(yè)賄賂具有以下特征：
（一）行為主體具有普遍性
《反不正當(dāng)競爭法》第8條將行賄主體限定在“經(jīng)營者”的范圍內(nèi)，這是符合實際的，行賄人的目的是進行銷售或者購買商品，這是經(jīng)營者常見的經(jīng)營行為。經(jīng)營者包括各類公司法人、普通合伙、合伙企業(yè)、個體工商戶以及從事經(jīng)營活動的行業(yè)自律組織、事業(yè)單元、團體等經(jīng)濟組織。
（二）以經(jīng)濟利益為目的
商業(yè)賄賂的目的是為了銷售或購買商品，這是區(qū)別其他賄賂形式的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。在競爭激烈的行業(yè)，行為人給予受賄人財務(wù)，以達(dá)到讓受賄人購買自己商品或者自己購買受賄人的商品的目的，這樣一來就損害了其他競爭對手公平競爭的機會，而且如果行賄人的商品是劣質(zhì)的，同時還會損害消費者的合法權(quán)益。“商業(yè)賄賂是一種以‘小利換大利’的純營利性的不正當(dāng)競爭行為” 。
（三）行為手段多樣性和隱蔽性
商業(yè)賄賂的手段是多種多樣的，既可以是給予受賄者財物，也可以是其他名義的各種好處，例如職務(wù)升遷、免費旅游等形式。由于商業(yè)賄賂是一種違法行為，所以當(dāng)事人在進行該行為時往往非常小心謹(jǐn)慎，盡量使其行為不被察覺，行為手段具有隱蔽性，通常說就是“以合法形式掩蓋非法目的”。
商業(yè)賄賂是合規(guī)經(jīng)營失效的一種表現(xiàn)形式，該行為損害的不僅僅是競爭對手的合法權(quán)益，還會涉及到廣大消費者的權(quán)益。如果藥品供應(yīng)商通過商業(yè)賄賂行為讓醫(yī)院優(yōu)先出售其劣質(zhì)藥品，可能會造成就醫(yī)人員的傷亡，那么違反的不單是《不正當(dāng)競爭法》，同時違反了《侵權(quán)法》、《刑法》等法律法規(guī)。
三、從法律層面看我國合規(guī)經(jīng)營
合規(guī)經(jīng)營是一個很籠統(tǒng)的概念，“規(guī)”包括有法律強制性的法律、法規(guī)、規(guī)章等，還包括行業(yè)規(guī)則、企業(yè)內(nèi)部準(zhǔn)則，商業(yè)道德等。商業(yè)道德包括自愿、平等、公平等原則，這本身就是一個很難把握的概念。商業(yè)本身的純粹營利性決定了商業(yè)道德核心不在于實現(xiàn)真、善、美的到的訴求，而在于維持商業(yè)活動中相互爭奪利益行為的方式和尺度。 如何把握經(jīng)營行為中的“度”是合規(guī)經(jīng)營所要解決的第一問題。法律是指引企業(yè)經(jīng)營的最低標(biāo)準(zhǔn)，所有企業(yè)內(nèi)部準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)則都不得與法律相沖突，以法律制度保障企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營能夠有效規(guī)范企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營。
（一）內(nèi)部規(guī)定符合國家法律法規(guī)
內(nèi)部規(guī)定是指除去法律法規(guī)之外的，企業(yè)所應(yīng)遵循的行業(yè)內(nèi)部規(guī)則和企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度。內(nèi)部規(guī)定符合外部法律法規(guī)的規(guī)定是合規(guī)經(jīng)營的重要內(nèi)涵，因為內(nèi)部規(guī)定也是合規(guī)經(jīng)營所要遵循的規(guī)則，如果內(nèi)部規(guī)定與外部法律相抵觸，那么就會出現(xiàn)對外違法、對內(nèi)合規(guī)的尷尬現(xiàn)象。違反了企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的最低標(biāo)準(zhǔn)――法律，那么合規(guī)經(jīng)營就無從談起。企業(yè)內(nèi)部規(guī)定是由企業(yè)高層管理人員制定的，很多人以為合規(guī)經(jīng)營只是管理層的義務(wù)，其實不然，企業(yè)的所有部門必須有機結(jié)合在一起，各司其職，才能實現(xiàn)企業(yè)的有效運轉(zhuǎn)。在保證高層管理人員制定的內(nèi)部規(guī)則符合法律規(guī)定后，企業(yè)的其他人員就要嚴(yán)格按照該規(guī)定行事，真正做到合規(guī)人人有責(zé)。所以合規(guī)經(jīng)營所要做到的第一步就是確內(nèi)部規(guī)定符合法律。
（二）依法建立合規(guī)部門對企業(yè)經(jīng)營進行監(jiān)督